信用社银行交接制度.docVIP

XX县农村信用社交接制度 总 则 为了规范交接，明确交接责任，防范案件发生，根据农村信用社内部管理有关规定，结合XX县农村信用社工作实际，制订本制度。 该制度遵循“交接清楚、责任明确、记录完整、入档保管”的原则。员工无论工作调动，还是临时离岗，都应办理清楚交接手续后，方可离开工作岗位。 交接流程。 （一）移交人清理账目、现金、资料、实物、事项； （二）抄列移交清单或登记簿； （三）接交人逐项对实物资料的数量、质量、工作状态是否正常进行认真核实，收妥交接账目、现金、资料、实物、事项； （四）相互签字确认。交接过程中，交出人、接收人、监交人应在场，做到交接有据可查。 各项交接必须在监交人员监督下进行。监交人员对交接工作负全面责任，如事后发现交接不清，除追究交接双方人员责任外，监交人员应负连带责任。移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料、实物、事项的合法性、真实性承担法律责任。接替人员在交接时因疏忽没有发现所接会计资料、实物、事项在合法性、真实性方面的问题，事后发现，仍应由原移交人员负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。接收人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿。接收人接替移交人承担的工作事项，不得推诿。 （一）县联社中层干部工作交接由县联社分管领导和县联社稽核部门监交； （二）县联社一般员工工作交接由部室负责人监交； （三）联社营业部(中心)、信用社负责人工作交接由县联社分管领导和县联社稽核部门监交； （四）会计主管的交接由机构负责人和稽核部门监交； （五）会计、出纳人员的工作交接由所在单位负责人和会计主管监交； （六）信贷员（客户经理）的工作交接由所在单位负责人和会计主管监交； （七）守押、库管等人员的工作交接由所在单位负责人和会计主管监交； （八）其他人员的工作交接由所在单位负责人和会计主管监交。 本制度适用于县联社机关各部门、联社营业部（中心）、辖内营业机构员工岗位变动、调动和临时性交接等。 第二章 会计交接 会计主管的交接。会计主管工作调动或离职应编制移交清单，向接任人员办理全部会计工作的交接手续。移交清单包括：? 交接日总账各科目余额表； 会计档案移交表； 移交清单要列明应当移交的会计部门保管的印章、密押(机)、规章制度、档案文件、资料及应交的其他物件等； 交接工作书面说明。对账务差错、账务以外的未了事项、全辖会计工作情况和存在的问题写成书面材料，移交接任会计主管人员继续处理。 会计人员的交接。 将所经管账簿各账户余额编制移交余额表； 编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、报表、有关单证、公章、密押(机)以及文件资料等内容； 将未了事项写成书面材料。 实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计数据磁盘(磁带)及有关资料、实物等。 移交清单一式三份，由交接双方和监交人员共同签章后，交接双方各持一份，监交人留存一份纳入本单位会计档案保管。 第三章 出纳交接 凡现金、金银、外币、有价单证、印章等出入库和库房、保险柜钥匙(密码)的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿并共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。 出纳人员调动工作或离职时，必须将经办的一切款、物、账移交清楚，其中管库人员应将保管的现金、金银、有价单证等，按当日实有库存详列移交清单，与会计账簿核对相符，经接收人、监交人会同清点无误后，共同在移交清单上签章；保管库房和保险柜副钥匙（包括字锁、密码副本）的人员调动，也应办理交接手续。未办妥交接手续不得离岗。如临时离职亦应执行同一个人不得交叉接触两把钥匙（包括密码）的原则，与领导指定的代理人员办理交接手续，做到责任分明。 出纳库管员人员调动工作时，应将所保管的现金、金银、重要空白凭证、贵重物品等全部填列移交清单，与会计账簿核对，由机构负责人监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交清单上签字，移交清单归档保管。出纳库管人员在办理交接时，有条件的应在全程监控状态下进行。 移交清单一式三份，由交接双方和监交人员共同签章后，交接双方各持一份，监交人留存一份纳入会计档案保管备查。 第四章 客户经理交接 信贷员（客户经理）交接内容： 所有经管的登记簿、台账； 各种信贷档案资料，包括借款合同、贷款催收通知书、客户通讯电话、地址等基本信息和结息情况等； 其他未了事项和需要说明的情况。 移交清单一式三份，由交接双方和监交人员共同签章后，交接双方各持一份，监交人留存一份纳入本单位信贷档案保管备查。 第五章 操作柜员交接 交接内容 打印所经管的各种账户余额表； 移交所经管的现金、会计凭证、报表、有关单证、印章、密押（机）、文件资料、信息档案资料等。 移交清单一式三份，由交接双方和监交人员共同签章后，交接双方各持一份，监