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公司财务管理 第一章 总论 第一节 财务管理的内容 财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。 资金流转的起点和终点是现金，其它资产都是现金在流转中的转化形式。 因此，财务管理的对象也可以说是现金及其流转。 第一章 总论 第一节 财务管理的内容 1.筹资引起的财务活动 资金来源：权益资本、负债资本 资金成本：权益资金成本、负债资金成本 资金用途：长期资产的购置 需考虑的因素：需求；成本；时间；风险 原则：现金流入与流出相匹配 第一章 总论 第一节 财务管理的内容 2.投资引起的财务活动 类型： 对内投资 购置固定资产，无形资产 对外投资 长期投资：债券或股票 需考虑的因素：收益；时间；风险 原则：收益最大化 第一章 总论 第一节 财务管理的内容 3.经营引起的财务活动 生产销售过程中的现金流动 现金盈缺导致的现金变动 营运资本=流动资产-流动负债 涉及现金、存货和应收账款的管理 需考虑的因素：资产周转的速度 第一章 总论 第一节 财务管理的内容 4.分配引起的财务活动 利润的分配过程：工资的发放；纳税；弥补亏损或提取公积金；股利发放 一般意义上仅指股利发放 本书涉及内容包括薪酬分配制度及股利政策 第一章 总论 第二节 财务管理的目标 企业目标 生存：以收抵支、到期偿债 发展：扩大收入、投资、筹资 获利：资产收益超过投资要求的回报 第一章 总论