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内部商品调拨财务管理规定 目 录 TOC \o 1-5 \h \z 目的 2 范围 2 名词解释 2 职责 2 管理制度 2 5. 1商品调拨的基本条件 2 5. 2商品调拨的范围 3 5. 3商品调拨的审批权限 3 5. 4商品调拨的价格处理 3 5. 5商品调拨的操作方法 3 5. 6调拨商品退回原调出单位的操作方法 4 5. 7调拨商品降价的操作方法 5 5. 8调拨商品补利、推广服务费等的操作方法 7 5. 9商品调拨的对帐与监控 8 5. 10商品调拨的结算处理 9 5.11商品调拨的相关会计核算规定 9 工作流程 11 注意事项 11 附件 12 目的 随着公司规模的日益增大，因为战略和经营管理的盂要，在分部Z间、分部与直营店Z 间进行各类货物调拨的业务越来越多，为了更好的适应公司发展的需要，有效的控制调拨过 程屮的风险，完善商品调拨的中间坏节，规范商品调拨的财务核算，公司结合相关业务管理 规定，针对?分部与分部之间、分部与直营店之间的商品调拨特制定本制度。 范围 2. 1适用范围：****集团总部各中心、各大区、各分部。 2. 2发布范围:****集团总部各中心、各大区、各分部° 名词解释 3.1 90天价格保护原则：当商品价格卞调时，调出单位应对其调拨到其他单位的调出商品 给予90天的价格保护，自调出单位调出商品Z日起开始计算。在价保期内，调出单位 负责对其调出的所冇商品给予价格保护，全权负责降价款的统计、确认及收取工作。 职责 1经营战略中心的职责： 4.1.1分部业务人员责任：山需求方提出申请进行商品调拨、退货；调拨商品降价款的 数量统计、制单及确认；调拨商品补利及推广服务费的确认及收取； 1. 2总部经营战略中心职责：调拨商品退货由总部各品类部长进行审批 2财务屮心的责任： 2.1分部财务人员的责任：在进行商品调拨时，财务人员负责填列调拨申请单屮的部分 内容、审核批发收款单、办理入库记帐手续等，调拨商品降价款的审核及帐务处 理；调拨商品补利、推广服务费的核算及帐务处理： 管理制度 1商品调拨的基木条件 公司不捉倡商品进行内部调拨，主张当地解决。除以卜? 4个条件外，不允许以任何 理由进行货物调拨，特别是为了逃避考核进行虚假调拨的行为一经发现，所冇签批、经 办人员一律严惩。 1. 1.供货价格差异较大，与当地供应商洽谈无果的商品。 5.1.2未为当地供应商签定合同，造成无法供货的商品。 1.3已与供应商签定合同，但因当地缺货、断货或供应商不配合导致无法供货的商品。 1.4总部统一分货的必须通过物流公司操作 5. 2商品调拨的范围 2.1上市主体与非上市主体之间不允许调拨，如确属必要可以向总部财务中心申请, 经总部财务小心总经理审批额度后方可调拨。 5.2.2 直营店与直营店Z间不允许调拨，但L2级分部所在的直营店同英所属的其他 总营丿占之间可以调拨。 5. 3商品调拨的审批权限（详见附件 1） 5. 3. 1商品调拨的审批权限按照调拨单位的所属区域不同而进行审批： 5. 3. 2若调入单位?调出单位加于不同大区，则由调入、调出单位大区总经理联合审批; 5. 3. 3若调入单位与调出单位属于同一大区，则由调入调出单位总经理联合审批； 5. 3.4若调入单位与调出单位属于分部同其所属的宜营丿占间的调拨，则由分部总经理进 行审批； 5. 3. 5若属于L2级分部所在的直营店同?其所属的其他直营店之间的调拨则山L2级所属 分部总经理进行审批； 5. 3. 6调拨商品退货一律由总部各品类部长进行审批。 5. 4商品调拨的价格处理 5.4.1调拨价格必须以原供价为准。调出、调入单位均以授权审批的《商品调拨申请单》 上的调拨价格作为最终价格进行入库、记账，返利、补利按照《商品调拨申请单》 上的返利、帐保政策计算，任何分部和人员不得扌胚自改动。 5.4.2调拨商品双方供价必须一致，否则不允许调拨。调入调出单位在调拨商品Z前要 核对所调商品双方价格文件屮供价是否一致，若因供价存在地区差异而不一致， 则不允许调拨，以保证平调原则。 5. 5商品调拨的操作方法 5. 5.1.调入单位提出调拨中请，在金力系统中制作《商品订货单》并填制《商品调拨中 请单》（见附件8.2）,只填列商品名称、规格型号、数虽、单价、金额，经品类 主管、收入主管、财务总监（经理）、业务总监（总监助理）、总经理审核。 5.5.2调出单位业务人员首先复核调货单价是否准确、数量是否充足，复核后转给收入 主管。 5.5.3调出单位收入主管填列返利政策、返利金额、实际结算金额、帐保政策后签字确 认，再经品类主管、业务总监（总监助理）、总经理审核签字后转授权审批人审批。 5. 5.4授权审批人审批后，在0A中打印《调拨中请单》。 5.5.5调出单位的业务人员依据授