以全面预算管理为轴心，整合公司集团管理资料.ppt

战略需要回答的问题 企业的愿景和核心竞争能力是什么 年度最为基本的经营目标及其基本策略 需要配置的财务资源 ××预算编制的审批流程及主要职责 下达年度经营目标值 专门及汇总预算编制 预算审批、下达 预算滚动调整 总裁办公扩大会召开预算启动会议 总裁、副总裁协调确定年度经营目标值 下达 年度经营目标值 各部门预算目标值比较分析 各部门总经理阐述预测依据 总会计师、财务总监对比经营目标值及部门预测报告 部门总经理编专门预算，主管副总裁审批 财务部审核，汇总编制总预算、财务部审批 总会计师、财务总监审批 总裁办公扩大会 审批 董事会审批 下达预算 各部门提出预算调整申请 财务部总经理编制滚动预算，总会计师、财务总监审批 总裁办公会审批滚动预算 年度累计预算调整超过20％交董事会审批 信息技术部审核各部门电脑需求预算的相关电脑配置要求，物资管理部审核汇总固定资产预算、材料需求和采购预算，人力资源部汇总编制工资奖金、招聘和退休费用等预算， 主管副总裁审批 下达滚动预算 年度预算的形成 公司战略目目标 市场竞争情况预测、 社会经济情况预测 公司经营预算 （公司业务发展目 标及主要策略） 产品市场占有率、 业务量指标、收入指标 经营预算 市场能力需求 公司固定资产投资预算 （固定资产投资重点、规模） 固定资产投资规模、结构 固定资产投资预算 公司规划 收入指标 业务发展需求 公司财务预算 （