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出纳岗岗位规范 本岗位的主要工作是：负责现金、银行存款、其他货币资金、有价证券的收付、保管等工作，对其直接领导人负责。 岗位职责 1.1 认真贯彻执行国家有关财经法规、 政策 、方针和法令； 执行中国人民银行制订的《现金管理条例》 。 1.2 严格执行企业内部现金管理制度和牵制制度。 （１）严格执行现金开支范围，除按规定范围内可以使用现金外，一律通过开户银行划拨、转帐结算。 （２）严格遵守由开户银行核定的库存现金限额。 （３）现金收入要于当天存入银行，不准用于直接支付（坐支） 。 （４）认真按照钱帐分管原则，出纳人员应根据会计人员审核无误的现金收付凭证收付现金。 （５）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目的登记工作。 （６）实行印鉴分管，银行留存印鉴应分开保管。 1.2 负责登记现金日记帐和银行存款日记帐，逐笔记载现金支付，做到日 清月结。现金和银行存款日记帐必须采用订本式帐簿， 不能用银行对帐单 或其他方法代替日记帐。 1.3 采用会计电算化的，在发生现金收、付款业务时，在输入收、付款凭 证的当天，必须打印出现金日记帐和银行存款日记帐。 打印出的活页帐页 要装订成册。 88 1.4 做好现金的清查核对工作，每天都要清点库存现金，保证帐款相符； 不准以 “白条” 抵库，发现长款或短款， 应及时查明原因并报告直接领导 人处理，确保库存现金的安全、完整。 1.