公司内部控制诊断报告复习课程.pptVIP

x天然气公司内部控制诊断报告 ;目 录;为保证风险分析工作的顺利开展，x公司采取了具体有效的措施;在x各部门的大力配合下，风险分析工作按照计划有条不紊的进行，下面是每个阶段的工作完成情况;第二阶段的工作完成情况;第三阶段的工作完成情况;在风险分析过程中，y还搜集和查阅了大量相关文件和资料，为全面准确的把握问题奠定了基础;本阶段主要工作成果;主要工作成果展示---风险控制文档（RCD);主要工作成果展示---控制设计缺陷分析汇总;主要工作成果展示---需要股份公司整体解决的问题;主要工作成果展示---整改总体方案;目 录;从风险分析的结果来看，财务部、规划计划部的风险控制措施比较完善，但需要修订、补充的相关制度比较多;按照股份公司的下发的风险数据库分析，供应部的风险控制措施比较完善，但为了加强管理，还有一些需要细化的地方;目 录;x天然气公司财务管理控制中存在的差异;第一，为了建立完善的全面预算管理体系，需要根据《中石油预算管理暂行办法》，修订、补充本单位的《预算管理实施细则》;;第二，为了加强货币资金管理，需要修订《资金管理办法》，其中，首先应包括内部资金划拨的程序办法;其次，根据外管局《外汇管理条例》、《结汇、售汇、付汇管理办法》，需要在《资金管理办法》中补充外汇支付业务的程序办法;第三，需要根据《中石油资金授权管理办法》，制定《x天然气公司资金授权