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公司理财概述 一、名词解释 1公司理财是指有关公司资金的筹集、投放与使用、分配的管理活动。 2财务活动是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。 1资产负债表：是反映公司在某一特定日期财务状况的会计报表。 3资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。 4负债:是指过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出公司 7利润表：是反映公司在一定期间经成果实现情况报表。 11现金流量表：是反映公司在一定期间内现金流入和现金流出情况的报表，它反映的是一定期间内的数据，属于动态的年度报表。 1金融资产：是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券。 6、年金：是指在一定时期内每间隔相同时间支付或收入相等金额的款项。 1股利：是股息和红利的总称，它由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，　作为股东对公司投资的报酬。 2剩余股利政策：就是将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余的盈余作为股利进行分配。 7现金股利以公司当年盈利或积累的留存收益用现金形式支付给股东的股利叫做现金股利 5、经营租赁：是由出租人将自己的设备或用品反复出租，直到该设备报废为止。 6、融资租赁：是因承租人需要长期使用某种资产，但又没有足够的资金自行购买，由出租人出资购买该项资产，然后出租给承租人的一种租凭方式。 7、商业信用：是一种在商品交易中，公司之间由于延期付款或预收货款所形成的借贷关系 1资本成本 就是用百分数表示的、公司取得并使用资本所应负担的成本，即资本是不能无偿使用的。 3财务风险 又称融资风险主要是指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。 4财务杠杆又称融资杠杆或资本杠杆，是指公司在作出资本结构决策时对债务筹资　的利用程度。 6、最优资本结构是指公司在一定时期内使其加权平均资本成本最低、公司价值最大时的资本结构。 4、回收期法：是指以收回原始投资所需时间作为评判投资方案优劣标准的一种投资决策方法，还称还本期间法。194页 7、内含报酬率是指一个投资方案的内在报酬率，它是在未来现金净流入量的现值正好等于投资额的现值的假设下求出的贴现率 212页 16应收账款政策（信用政策）：又称信用政策，是公司对应收账款进行规划和控制的一些原则性规定是公司财务政策的组成部分 1净现金流量 ：公司现金收入减去现金支出的差额。 2信用标准:赊购方的信用等级 3、信用条件：公司给予客户购货的付款条件，主要包括信用期限、折扣率和折扣期限。 7经济批量是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量，建立经济批量数学模型需要作以下几点假设 二、单项选择 1公司筹资理财的重点内容实际（B）B如何设法筹集到所需资金 2内部控制理财阶段公司理财的重点内容是（A）。A有效运用资金 3现代公司理财的目标是（C）C追求财富最大化 4当（D）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。D股票价格 5资金运动的起点和终点都是（A）。A货币资金 6由于生产经营活动地进行而引起资金不断地循环叫做（C）。C资金周转 7资金的运用、耗费和收回又称为（B）B投资 1资产负债表为（B）B静态报表 2资产负债表中的所有项目的“期末数”一栏，是根据本期有关账户的（A）填列的。A期末余额 3资产的实质是（B）B经济资源 4下列负债中属于长期负债的是（D）D应付债券 5按国家有关规定从净利润中提取的公积金为（B）B盈余公积金 6资产负债表中资产项目是按其（A）顺序排列的A变现可能性 7公司提提取的坏账准备金应计入（A）A管理费用 8资本公积可按法定程序经批准后（A）A转增资本 9公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（C ）C、25% 10利润表中的收入是按（B）确认的B权责发生制 11一般的企业资产负债率指标为（C）比较适宜C、50% 12反映公司所得与所占用的比例关系，用以衡量公司整体的资金利用效果的指标为（B ）B资产利润率 13公司流动性最强的资产是（A）A货币资金 14下列各项费用中属于营业费用的有（C）C广告费 1下列银行中属于政策性银行的是（C）C中国农业发展银行 2每一计息期的利息额相等的利息计算方法为（A）A单利 3金融资产的流动性与收益性之间的关系是（B）资本市场 4我国的中央银行是（A）A中国人民银行 1一般情况下股份有限公司只发行（B）B普通股股票 2认股人缴足股款后，由法定验资机构验资并出具证明，发起人在（D）日内主持召开公司创立大会D、30 3以超过票面金额发行股票所得溢价款列入公司的（A）A资本公积金 4公司（B）