财务帐务处理流程资料教材.pptVIP

公司总部与中心厨房及单店内部往来帐处理流程 方案一：中心厨房在总部核算 方案二：中心厨房在单店（青年湖）核算 * 采购部 公司财务部 中心厨房 单店 借款 采购货物 公司库房 货物入库 货物入库 货物入库 货物出库 领料 领料 加工 加工成品入库 加工成品出库 领料 月底结算 1 2－1 2－2 2－3 3－1 3－2 4 5 6 8 月底结算 月底结算 7 8 注：当中心厨房作为单店的一个单位与公司进行独立核算时出现此环节 货物出库 总部帐务处理： 借：其它应收款－采购部 贷：现金（银行存款） A：总部帐务处理： 借：其它应收帐款－单店 贷：其它应收帐款－采购部 B：单店帐务处理： 借：库存物资 贷：其它应付帐款－总部 1、采购部从公司财务部借款采购货物 2－1、采购货物送入公司库房 总部帐务处理： 借：库存物资－代购物资（不需加工物品） 　　原材料－代加工材料 贷：其它应收帐款－采购部 2－3、采购货物直接送入单店 2－2、采购货物送入中心厨房库 总部帐务处理： 借：原材料－代加工材料 贷：其它应收帐款－采购部 3－1、中心厨房从公司库房领用货物 总部帐务处理： 借：加工费用 贷：原材料－代加工物资 3－2、单店从公司库房领用货物 A：总部帐务处理： 借：其它应收帐款－单店 贷：库存物资－代购物资 B：单店帐务： 借：库存物资 贷：其它应付帐款－总部 4、中心厨房从本库房领用货