财务资金管理流程图资料教材.pptVIP

预付款管理 相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核 财务部 是否符合预付款要求 经办人根据合同填制/修改付款申请审批单 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 是否在部门总经理审批权限内 是否批准 是 否 否 财务根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核 是否有修改建议 否 是 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部 付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件） 是 是 否 总经理审批 根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 否 总经理 参见付款管理－2流程 相关部门 财务部 发票 部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批 是否 同意 是否 批准 是否审批 权限内 总经理审批 付款申请审批单 付款申请审批单 发票 采购合同 财务根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－1 经办人填写/修改付款申请审批单 参见付款管理－2流程 采购定单 入库单 检验单 C-21-002-002-1 相关合同 财务部 出纳填写付款凭证 汇票付款等 支票付款 出纳登记支票领用本并开具支票 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 出纳到总裁办盖法人印鉴章； 出纳付款 出纳制证 现金付款 出纳准备现金 付款