财务跟投资管理关键流程跟制度资料教材.pptVIP

XX科学研究院（集团）财务和投资管理关键流程和制度 目 录 核心制度编写思路 目 录 总部与下属公司财务权限划分设计 一般集团公司财务职能包括面较广,XX院集团财务总部财务管理职能主要包括以下几项 集团总部财务相关职能分析 中长期目标财务制度体系的确定 XX院总部当前财务制度的建设有待加强，集团财务管理中的问题较多 总部目前统一财务制度 院会计核算办法（讨论） 资产减值准备计提方法 院固定资产分类及折旧管理办法 要从财务角度加强母下属公司管控，XX院中短期应从建立财务规划管理制度和财务监事派出制度入手，完善预算管理和财务宏观控制职能 财务规划流程 集团财务部财务信息管理流程 财务监事派出制简介 外派财务监事的管理和控制 派出财务监事的主要职责 主要职责： 检查、监督下属公司的经营管理政策，特别是财务政策是否符合集团的总体政策与目标，财务管理制度是否健全有效； 检查下属公司所做出的涉及集团所有权利益以及集团总体政策、目标或章程的重大财务决策是否通过集团领导行使批准否决权 对下属公司存在重大缺陷的决策项目，有权要求下属公司重新论证并进行复议 对董事或经营者违反法律、法规、集团政策、目标或章程的行为进行监督 一旦发现下属公司董事或经营者的行为损害下属公司或集团利益时，应责令其立即纠正； 行使对下属公司重大的例外事件的决策处置权 集团赋予的其他监督权 外派财务监事进行财