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月末会计工作总结 　　 　　一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 　　 　　1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费 　　 　　贷：应付福利费 　　 　　2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费 　　 　　3、按工资总额2%提取工会经费 　　 　　借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费 　　 　　二、提固定资产折旧 　　 　　借：管理费用--折旧费 　　 　　贷：累计折旧 　　 　　三、摊销费用 　　 　　借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用） 　　 　　四、计提税金 　　 　　借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税 　　 　　贷：其他应交款--教育费附加 　　 　　五、思想汇报专题结转各种收入 　　 　　1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润 　　 　　2、结转其他业务收入 　　 　　借：其他业务收入 　　 　　贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入 　　 　　贷：本年利润 　　 　　六、结转成本、支出、税金 　　 　　1、结转成本借：本年利润 　　 　　贷：主营业务成本 　　 　　2、结转其他业务支出借：本年利润 　　 　　贷：其他业务支出 　　 　　3、结转营业外支出借：本年利润 　　 　　贷：营业外支出 　　 　　4、结转税金 　　 　　借：本年利润 　　 　　贷：主营业务税金及附加 　　 　　七、结转各项费用 　　 　　1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润 　　 　　贷：财务费用 　　 　　3、结转营业费用借：本年利润 　　 　　范文写作贷：营业费用 　　 　　八、季度计提所得税 　　 　　1、提取时 　　 　　借：所得税 　　 　　贷：应交税金--所得税 　　 　　2、结转所得税借：本年利润 　　 　　贷：所得税 　　 　　3、上缴所得税 　　 　　借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金 　　 ?