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第5章 运营资金管理 一、营运资本相关概念 二、流动资产投资政策 三、流动资产融资政策 激进型融资政策 稳健型融资政策 第二节 短期融资方式 一、短期借款 （一）短期借款的信用条件 （二）短期借款的利率及其支付方法 （三）评价 二、商业信用——应付账款 （一）应付账款信用的形式与成本 （二）评价 （一）短期借款的信用条件 短期借款的信用条件 (二)短期借款的利率及其支付方法 加息法 生活中真有加息法吗？ (三)短期借款融资的评价 二、商业信用 在商品交易中，由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。 产生于商品交换过程中，属“自然性融资” 在短缺期负债融资中占有相当大的比重。 具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等，其中主要是应付账款。 (一)商业信用的形式与成本——应付账款 三种信用类型与相应成本 (二)商业信用融资的评价 现金周转期下最佳现金余额的计算 最佳现金余额图 最佳现金余额 对总成本函数求导，令其为零或者使用图解法，可得 现金的日常管理 收款环节与回收浮存 锁箱法 集中银行法 第四节 应收账款管理 一、应收账款的管理目标 二、信用政策 收账费用与坏账损失的关系 三、应收账款的日常管理 应收账款日常监控 第五节 存货管理 存货的成本 存货管理中的决策 订货量的确定——EOQ基本模型 经济订货量基本模型 对TC进行求导，