会计信息质量检查报告.docxVIP

会计信息质量自查报告 公司按照文件 《 *** 》相关要求 , 进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束，并取得了一定成效，现就自查情况报告如下： 一、统一认识，明确自查内容 按照会计工作相关规定安排， 公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容， 为开展自查工作打好基础。 （一）会计核算形成的主体资料， 包括形成核算依据的基础资料的真实性、 完整性和准确性； 会计处理方法采用和变更是否符合真实合法， 信息披露是否充分完整， 是否存在会计造假行为等。 （二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、 企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、 完整，关联方及其交易是否成立，交易是否合法。 （三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致， 存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和 设立“小金库” ；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。 1 （四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。 （五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真实性，收入与支出的配比。 （六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。 （七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行国家财税政策情况。 （八）贯彻落实中央 “八项规定” 和厉行勤俭节约、 控制“三公经费”的有关情况。 二、落实措施，严格开展自查 （一）周密部署，加强动员。 7 月 1 日，为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作： 1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信 息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的 开展，按照《 *** 》要求的八项内容，责任到人，明确要求。 2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精 神，明确“会计信息质量自查” 活动的目的、 意义、内容和要求， 统一思想认识，积极自觉的参与活动。 （二）落实责任，认识自查 7 月 4 日至 5 日，公司开展认识自查： 1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展 2016 年度会计 2 信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的 分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。 2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订 和完善现行的规章制度、 管理规范、 工作程序以及各项管理措施 等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。 3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任，切实解决实际问题。 （三）认真分析，总结提升 财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏。总结经验，不断提升会计信息质量。 三、强化整改，巩固自查成效 在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完 整性进行了检查， 有效增强了会计监督的内控影响力， 并取得了以下成效： （一）在财务工作过程中， 公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿， 并保证其真实完整， 根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。 严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事 3 项均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算，依据国家统一的 会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效，会计处理 方法采用和变更真实合法， 信息披露充分完整， 不存在会计造假 行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。 （二）按时装订会计凭证和会计账薄， 同时编制出会计报表。资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性； 企业经营数据的披露、 企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法。 （三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时， 做到货币资金收付记录方向和金额一致， 存货真实存在、 并与现实价值一致，应收、预付款项真实， 无帐外资产和设立 “小金库”的行为；对外投资的合同、 章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。 （四）实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。 （五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公 司会计核算工作。 及时做好各项收入与成本核算