材料管理暂行办法-abc.docVIP

材料管理暂行办法 为了加强公司材料管理，做到帐帐相符、帐物相符、规范成本核算，特制定本办法。 一、公司所有材料分以下类别进行管理及核算；（明细分类见材料分类登记表） 外构件类：包括电子元器件、接查件、标准件及购入产品零部件等。 五金材料类：包括各种金属材料、模具专用材料。 非金属材料类：包括塑料件、光学镜片毛坯料、ABS料、橡胶制品等。 辅助材料类：包括化工材料、劳保用品、包装物、燃料及其他生产辅助材料等。 备件类：包括维修配件及杂品等。 二、对所有材料进行电脑编号，实行“一物一号”制，材料编号要遵守一贯性、单一性原则，材料编号不可重号、串号。 三、材料采用实际单价计价，核算办法采用加权平均法。 四、仓库每天根据入库单、出库单登记材料明细帐，仓库必须凭出、入单记帐，做到帐物相符。 五、成本核算员根据仓库的出入库单的数据输入电脑，及时到仓库进行稽核，并于次月3日内将上月有关汇总资料报公司财务部。 仓库每半年进行一次材料实物盘点，具体工作由财务部安排。 具体材料流程，参照《材料管理一般流程》 材料管理一般流程 材料购进 采购部根据生产计划（生产计划部应提前一个月书面通知采购部，以便备料）或仓库的库存情况，提出采购申请并编制请购单一式二联，报主管领导批准后，第一联送交财务部，第二联留存。 采购部根据采购计划进行采购，对采购数量及金额较大且备货期较长的材料