财务规范方案副本.docxVIP

财务规范方案方案 第一项 公司注册期业务规划 第二项 公司财务制度和岗位职责规划 一、制定会计核算方法 二、制定会计核算规范 三、制定财务管理制度 结合公司的实际情况，按预算管理、资金管理、费用管理、资产管理、税务管理等方面进行规范化。 四、制定财务业务流程 根据公司实际业务流程设定相对应的财务流程图。 五、会计岗位职责细化 财务管理模块： 1、建立健全会计核算体系和财务管理制度。 2、保管公司财务专用章，根据资金计划和公司领导的签字和授权，合理调配资金，并及时将流动资金的周转情况及时向上级领导汇报。 3、负责组织开展年度资金清查，账务核对工作，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。 4、组织定制公司年度经营计划和编制年、季、月度的成本、利润、资金、费用等有关资金的预算。 5、参与公司重要管理制度的制定，参与公司重大经济项目的认证和决策，审核公司项目投资财务可行性。 总账、往来账模块： 1、按照费用报销的有关规定，严格审核报销单据、发票等原始凭证，并做好借款人员及时清账工作。 2、负责日常凭证的记账和复合工作，正确摊销和计提有关费用，归集和分配各部门费用，负责月度、季度和年度费用明细表的编制、审核、汇总、上报工作。 3、负责固定资产、无形资产，各期间费用及备用金的会计核算工作。 4、编制会计报表，及时整理会计档案，完成装订、归档。 5、负责定期检查、核对、清理往来账、询证核实、进行账龄分析并加强欠款的催收工作。 成本核算模块： 1、负责采购申请、采购付款、采购发票的审核工作。 2、负责每月仓库入库单、出库单、退库单 的审核。 3、负责成本核算、成本分析、成本管控，定期编制成本分析报表，预测分析产品销售价格。 4、做好存货、资产的定期清查盘点工作，并完成盈亏盘点表和盘点报告的编制。 税务处理模块： 1、负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作。 2、按税法规定，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，每月10日向税务机关申报，及时缴纳税款。 3、建立健全应交税费中的各项税费明细账。 4、及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析，拟定企业整体税务计划。 六、出纳岗位职责细化 1、办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。登记现金、银行存款日记账，及时核对银行存款，现金做到日清月结，做好现金盘点工作。 2、每月2日负责编制资金收付明细报表，对资金流动情况及时进行统计、分析。及时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对账单等资料。 3、及时核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，做到账实相符。 4、办理各种银行及个人的汇款业务，每日汇报银行存款余额。 5、定期盘点现金，做到账实相符，月末与总账核对现金和银行存款余额，出现差异及时汇报，做出处理。 6、根据公司职工薪金发放名册，按时发放职工的工资、奖金。 7、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。 8、负责现金、转账支票等银行票据以及发票的申领、保管，合法使用发票和收款收据，及时缴销已使用发票及收款收据。定期盘点票据，月末与总账核对，出现差异及时汇报解决。 9、会计档案的整理、装订、归档工作。 第三项 公司初始财务建账规划 一、选择合适的财务软件。 二、根据财务软件，设置账套。 1、总分类账 2、现金日记账、银行日记账 3、财务明细账：费用明细账、单位往来账、员工往来账、固定资产账、工资明细账等。 4、进销存明细账：销售明细账、采购明细账、库存明细账、存货明细账。 5、企业设立的第一张记账凭证，借：银存存款/固定资产/存货/无形资产等 贷：实收资本 。三、选择会计科目 参照新会计准则应用指南中的会计科目，结合琛益博所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。 四、核实资产负债额 1、盘点现金及单据，确定现金金额； 2、取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额； 3、盘点库存商品等，确定存货金额； 4、编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，确定往来款项金额；检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目； 5、盘点固定资产，确定固定资产金额； 6、取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额； 7、根据结果编制出资产负债表，并据此做建账第一号凭证。 四、数据初始化输入 根据财务软件的建账设置，将初始化数据输入到各财务模块中，完成建账工作。 1、期初会计科目的设置 2、期初会计科目金额的输入 3、往来单位、部门、个人编码设定以及初始数据的输入 4、商品编码设定及初始数据的输入 五、规范收入、支出的确认。 1、 按发货确认收入，后把每月发货的订单按品项汇总，月底时做成一张发货单来确认收入（运费也是要确认在收入里的），成本就是这张发货单上的品项的成本，对应