现金管理办法(南陵).docVIP

奇瑞重工南陵有限公司 现金管理办法 目 录 一、制订目的 二、适用范围 三、术语 四、管理原则 五、内容及要求 六、附则 生效日期 2014.06.01 制度编号 制订单位 奇瑞重工南陵有限公司 本制度维护 责任岗位 出纳 起草人 张高云 审核人 2014.05.13 审定人 批准人 1. 制订目的 为加强现金管理，规范现金的收支范围，提高效率，保证资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条列》等相关法律法规，结合本公司及所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。 2. 适用范围 本办法适用于奇瑞重工南陵有限公司 3. 术语 现金是指企业库存的各类币种的现金。如人民币现金、美元现钞、港元现钞等。 4. 管理原则 4.1安全性原则。 4.2限额控制原则。 4.3日清月结、定期盘存原则。 5. 内容及要求 5.1 凡现金收支业务可以使用现金收支外，其它经济业务往来，都必须通过银行办理转帐结算，不得收支现金。 5.2 公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门办理，其他任何单位或个人均不得以公司名义收存现金。 5.3 现金的收取范围 5.3.1 单位职工交回的差旅费余款，赔偿款、罚款、备用金退回款。 5.3.2 不能办理转帐结算的单位或个人销售的产品、商品、材料和其他物资的销售收入以及零星的收入。 5.3.3 不足转帐起点的罚款收入等。 5.4 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时当面点清钞票，应认真鉴别真伪，防止出现假币。如发生误收假币，由出纳人员负责追回或承担一切责任。 5.5 收款无误后应及时在收款凭证上加盖“现金收讫”章，或开具收款收据，并按规定时间及时进行帐务处理。 5.6 现金的使用范围 5.6.1职工工资、津贴，个人劳务报酬。 5.6.2 根据国家规定颁发给个人的各种奖金。 5.6.3 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 5.6.4 向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.6.5 出差人员必须随身携带的差旅费。 5.6.6 结算起点（1000元）以下的零星支出。 5.6.7 按规定允许使用现金的其他支出。 5.6.8 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 5.7 对于需支付现金的业务，财务人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的，财务人员原则上不得办理。 5.8 为了加强现金管理，满足企业日常零星开支的需要，公司可根据国家规定，保留一定数量的现金。库存现金的限额，一般不超过3～5天的日常开支。 5.9 出纳人员要根据经审核无误的原始凭证付款。 5.10 办理现金付款时，财务人员应认真审查原始凭证的真实性、合规性、合法性是否符合公司规定的签批手续， 出纳人员须根据审核无误、签章齐全的原始凭证支付现金，并督促经办人员以本名在凭证上签名。付款后，出纳员要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章，以示付讫，并及时登记现金日记帐。 5.11 现金收付业务必须收付分开，如实反映结算过程。出纳人员在收取现金后及时开具现金收据；付现金后，应当在原始凭证上加盖付讫的戳记，以表示原始凭证上所列款项已经收到或已经支付，并在收、付款凭证上签章，作为记帐的依据。 5.12 计划财务部负责人或财务主管人员应对出纳人员保管的现金进行定期、不定期抽查。在抽查前出纳人员应将已经发生的现金收付款凭证全部登记入帐，结出余额，并对保管的现金进行整理，以备查对。清点现金时，出纳人员应当在场，清点以后应将实存数与帐面数核对，并编制库存现金盘点表。如果发现帐款不符或有其他不法行为，应查明原因，及时报告公司领导和相关部门处理。 5.13出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部门负责人指定专人代办有关业务，不得私自委托。非出纳人员代行出纳人员职责时，应填制“现金收付款项交接表”办理交接登记，并将该表与现金日记帐一起保管归档。 5.14现金的保管：现金保管的责任人是出纳，出纳应选聘诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的人员担任，并保持其相对稳定。现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间存放。房间应有铁栏杆、防盗门，应安装报警、防盗监测系统。保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人代管。 5.15出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定，不准私自挪用现金；不准以白条顶替现金；不准单位之间借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐户代其它单位或个人存入或支出现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准将私人财物存入单位保险柜。  5.16保险柜应由专职财务人员开启，并做好开启记录。出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙。日常工作需要的现