现金管理办法y.docVIP

现金管理办法 第一条 为了加强和改善现金管理，加强对各单位经济活动的监督，杜绝“小金库”现象，特制定本办法。 第二条 本办法根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》和中国人民银行印发的《现金管理暂行条例实施细则》，结合我公司实际情况而制定。 第三条 现金的使用范围。只能在下列范围内使用现金，其他经济往来一律通过转帐进行结算。 1、职工工资，各种工资性津贴 2、个人劳务报酬、包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬。 3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4、各种劳保，福利费用及国家规定的对个人的其他现金支出。 5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星支出。 7、经总公司和开户银行审查，确实需要现金支付的其他支出。 第四条 结算起点为一百元，需要增加时，要经开户银行审查批准。 第五条 必须严格执行开户银行核定的库存现金限额。需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后在进行调整。 第六条 购置国家规定的专控商品时，必须采用转帐结算方式，不得使用现金。 第七条 转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得只收现金拒收支票等转帐结算凭证。 第八条 现金收支按下列规定办理： 1、开户单位收入现金应于当日送存。 2、开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。如需要坐支，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。且必须在现金帐上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。 3、按规定从银行提取现金时，应当如实写明用途，由财务结算中心负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后办理。 第九条 在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，领取现金，并按规定办理《支取现金许可证》手续，由该银行负责核定现金库存限额和接受现金管理检查。 第十条 开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付业务。帐目要日清月结，作到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证或白条顶替库存现金；不准利用银行帐户代其他单位和个人存支现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄所；禁止发行变相货币。 第十一条 任何部门和个人一律不准用任何借口或任何名义私设小金库，一切财务收支必须纳入本单位财务部门核算和管理。否则一经查出，加重处理。 第十二条 公司要定期和不定期的检查所属单位执行本办法的情况，发现问题及时纠正，并对模范遵守现金管理规定的单位和个人给予表彰和奖励。 第十三条 如违反现金管理规定的下属，公司和开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重按照实施细则的规定给予警告和罚款。 1、超出规定范围和限额使用现金的；超出核定的库存现金限额留存现金的；用不符合财务制度的凭证顶替库存现金的；未经批准坐支或未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的；保留帐外公款的，根据情节轻重处以违纪金额百分之十到三十的罚款。 2、对现金结算给予比转帐结算优惠的，按交易金额的百分之十到五十的罚款。 3、编造用途利用帐户套取现金的，按套取现金的百分之三十到五十的罚款。 第十四条 本办法由公司财务部负责解释。 第十五条 本办法自公司印发之日起执行。