现金管理办法2011.docVIP

现金管理办法 一、总则 1、为了加强现金收支管理，约束现金收支行为，更好地强化财务管理职能，特对原现金管理制度作以下修订，请各部门遵照执行。 2、公司经营管理行为涉及的一切现金收支都必须纳入公司财务管理范围，收入要及时交到公司财务部，业务支出需用款的，办理手续后到公司财务部借支，严禁将公司现金借给个人私用，特殊情况获得公司批准的除外。 二、现金收入管理 1、营业款收入：依立腾旗舰店、合肥特惠店等所有专卖店当日营业款应在当日缴存指定银行，阜阳批发、六安批发款应在当日缴存当地银行。以现金方式按月结算销售款的商场(庐江百大、北大荒、桐城乐家、怀宁乐家)与商场协商，销售款直接汇入公司指定的帐号或卡号。重点注意三个方面：一是确保营业款现金收入安全存放。二是营业款收入（专卖店销售款和批发款）达到伍万元应主动汇入财务部指定的帐号或卡号，财务部临时通知的按通知要求汇款。三是确需现金的应获得公司批准，且不得超过允许的使用范围。与财务部结帐应履行完备手续。 2、其他收入：如收取电费、管理费、临时借款、保证金、集资款等，财务部经办人员收妥款项后应出据收据，并加盖印鉴章。 三、现金支出管理 1、采购面料、加工订货、采购商品支出：需要用款时，先填写申请单，批准后财务部按批准额付款。办理结账时，需填写报销单(商品入库必须附电脑打印的红色联商品入库单)，单列金额如与前期预付款不一致，无论是退款还是补付款，经办人与财务部现金出纳应该当面厘清账务，完备手续，可在报销单上注明退款或补款额，双方共同签字。 2、归还临时借款、退付保证金、集资款等，当事人应该当面结清账务，出具完备凭证或签名确认。 3、费用报销支出：业务负责人因支付商场费用需要预借款的，必须填写借款申请单，借款申请单上应由出纳注明前欠款情况及本次借款报销日期，呈分管领导处签字。报销时应先冲抵预借款，需要退款或补付款的，经办人与现金出纳应该当面结清。预借款超过伍万元以上的必须由两人安全送达商场财务部。 以上现金收支事项原则上应由责任人（或称应该经办人）亲自办理，不允许委托他人代缴款、代支款、代报销、代结账等。如确实需要代办的，代办人行为由委托人（或称应该经办人）负责。 四、现金安全责任与罚则 1、网点营业款缴存银行或带回公司，必须注意安全。 2、各办事处负责人或记帐员应及时登记现金日记帐，详细记录现金收、支情况。 3、现金出纳应该根据银行核定的库存现金限额留置余款，不得超过限额。现金收支应与经办人当面点清，结清相关账务，每日逐笔编报现金收支日报表并进行帐实核对，发现现金长、短情况要及时汇报，确保现金安全。 4、每月底编制员工欠款明细表呈总经理。现金收支经办人对所经办的事项如有疑问可到现金出纳处查询，但时间不宜过长，一般应在经办事项一个月内查询，以便及时界清责任。 5、公司不承担现金收支差错和安全方面损失。由于现金收支出现差错或安全方面造成的损失，分清责任人的由责任人自负或赔偿；分不清责任人的按正常财务制度或正常常识、规则处理或提请公安等部门界入处理。 6、对于现金的安全、规范使用办事处负责人和片区业务人员负有监督职责，因此需要随时检查。如果出现损失，承担主要责任并负责查明原因。 7、违反本制度擅自收支现金，一经发现轻则通报批评，重则作辞退处理，并可处以违规收支金额5倍以下的罚款。 五、附则 未尽事宜按照国家和地方有关法律法规以及安徽省依立腾工贸有限公司的相关规定执行。