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资产负债表 编制单位：ABC公司 20×1年12月31日 单位：万元 资产 年末 余额 年初 余额 负债及股东权益 年末 余额 年初 余额 流动资产： 流动负债： 货币资金（经营） 44 25 短期借款 60 45 交易性金融资产 6 12 交易性金融负债 28 10 应收票据（无息） 14 11 应付票据（无息） 5 4 应收账款 398 199 应付账欺 100 109 预付账款 22 4 预收账款 10 4 应收利息 0 0 应付职工薪酬 2 1 应收股利 0 0 应交税费 5 4 其他应收款 12 22 应付利息 12 16 存货 119 326 应付股利 0 0 一年内到期的非流动资产 77 11 其他应付款 25 22 其他流动资产 8 0 预计负债 2 4 流动资产合计 700 61O 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 53 5 流动负债合计 300 220 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 0 45 长期借款 450 245 持有至到期投资 0 0 应付债券 240 260 长期应收款 0 0 长期应付款 50 60 长期股权投资 30 0 专项应付款 0 0 固定资产 1238 955 预计负债 0 0 在建工程 18 35 递延所得税负债 0 0 固定资产清理 0 12 其他非流动负债 0 15 无形资产 6 8 非流动负债合计 750 580 开发支出 0 0 负债合计 1040 800 商誉 6 8 股东权益： 长期待摊费用 5 15 股本 100 100 递延所得税资产 0 0 资本公积 10 1O 其他非流动资产 3 0 减：库存股 0 0 非流动资产合计 1300 1070 盈余公积 60 40 未分配利润 790 73O 股东权益合计 960 880 资产总计 2000 1680 负债及股东权益总计 2000 1680 管理用资产负债表 编制单位：ABC公司 20×1年12月31日 单位：万元 净经营资产 年末 余额 年初 余额 净负债及股东权益 年末 余额 年初 余额 经营性流动资产：　 金融负债： 货币资金(经营) 44 25 短期借款 60 45 应收票据(经营) 14 11 交易性金融负债 28 10 　应收账款 398 199 　应付利息 12 16 　预付账款 22 4 一年内到期的非流动负债 0 0 应收股利(经营) 0 0 　长期借款 450 245 　其他应收款 12 22 　应付债券 240 260 　存货 119 326 金融负债合计 790 576 一年内到期的非流动资产 77 11 金融资产： 　其他流动资产 8 0 交易性金融资产 6 12 经营性流动资产合计 694 598 　应收利息 0 0 经营性流动负债： 可供出售金融资产 0 45 应付票据(经营) 5 4 持有至到期投资 0 0 　应付账款 100 109 金融资产合计 6 57 　预收账款 10 4 　 净负债 784 519 　应付职工薪酬 2 1 　应交税费 5 4 　应付股利 0 0 　其他应付款 25 22 　其他流动负债 53 5 经营性流动负债合计 200 149 　经营营运资本 494 449 经营性长期资产： 　长期应收款 0 0 　长期股权投资 30 0 　固定资产 1238 955 　在建工程 18 35 　固定资产清理 0 12 　无形资产 6 8 　开发支出 0 0 　商誉 0 0 　长期待摊费用 5 15 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 3 0 经营性长期资产合计 1300 1025 经营性长期负债： 长期应付款(经营) 50 60 股东权益： 　专项应付款 0 0 　股本 100 100 　预计负债 0 0 资本公积 10 10 递延所得税负债 0 0 减：库存股 0 0 其他非流动负债 0 15 盈余公积 60 40 经营性长期负债合计 50 75 未分配利润 790 730 净经营性长期资产 1250 950 股东权益合计 960 880 净经营资产总计 1744 1399 净负债及股东权益总计 1744 1399 利　润　表 编制单位：ABC公司 2012年 单位：万元 项　　目 本年金额 上年金额 一、营业收入 3 000 2 850 　　减：营业成本 2 644 2 503 　　　　营业税金及附加 28 28 　　　　销售费用 22 20 　　　　管理费用 46 40 　　　　财务费用 110 96