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应用:赋税的代价 Chapter 8 赋税的代价 税收如何影响市场参与者的经济福利？ 需要比较买者和卖者减少的福利和政府所增加的收入量。 The Costs of Taxation 一种物品的税收无论是向买者征收，还是向卖者征收，其结果都是相同的：买者支付的价格上升，卖者收到的价格下降。 税收效应... The Effects of a Tax 对一种物品征税是在买者支付的价格与卖者得到的价格之间打入了一个楔子. 由于这种税收楔子，销售量低于没有税收时应该达到的水平. 对一种物品征税，使这种物品的市场规模缩小。 税收收入 税收收入... 税收如何影响福利... 税收造成的福利变化 税收如何影响福利 总福利的变化包括: 消费者剩余的变化, 生产者剩余的变化, 税收收入的变化. 买者与卖者的损失超过了政府收入的增加. 总剩余的减少被称为：无谓损失（dweight loss）. 无谓损失与贸易的好处 税收引起无谓损失是因为它使买者和卖者不能实现某些贸易的好处。 税收大于买者评价与卖者成本之间的差额，使部分买者与卖者退出市场。 无谓损失... 决定无谓损失的因素 什么因素决定税收的无谓损失的大小？ 无谓损失的大小决定于供给量和需求量对价格变动的反应程度。 也就是说，决定于供给与需求的价格弹性（ price elasticities）。 税收扭曲与弹性... Tax Distortions and Elasticities... Tax Distortions and Elasticities... Tax Distortions and Elasticities... 决定无谓损失的因素 供给与需求的弹性越大: 均衡量的下降也就越大， 税收的无谓损失也就越大。 无谓损失的争论 部分经济学家认为，劳动税严重扭曲了市场结果，因为他们认为劳动供给是富有弹性的。 The Deadweight Loss Debate 工人对激励反应较大的例子： 许多工人可以调整他们工作的时间 一些家庭有第二个赚钱人（已婚妇女选择从事家务还是工作挣钱） 许多老年人可以选择什么时候退休 一些人考虑从事地下经济活动 (i.e. 他们从事非法经济活动) 税收变动时的无谓损失和税收收入 随着税率的逐步增加，税收的无谓损失的增加要快于税收规模的扩大。 无谓损失与税收收入... Deadweight Loss and Tax Revenue... Deadweight Loss and Tax Revenue... 无谓损失与税收收入 对小额税而言，税收收入少，无谓损失少。 当税收规模增加时，税收收入增加，无谓损失也增加。 但当税收规模继续增加，税收收入则下降，因为高税收大大减少了市场规模，产生非常大的无谓损失。 无谓损失与税收收入如何随税收规模而变动... 无谓损失与税收收入如何随税收规模而变动...... 无谓损失与税收收入如何随税收规模而变动... 当税收规模增加时，无谓损失迅速增大。 相比之下，税收收入开始随税收规模的增加而增加，然而，当税收变得很大时，市场规模缩减如此之多，以至于税收收入开始下降。 拉弗曲线与供给学派经济学 拉弗曲线描述了税率与税收收入之间的关系。 供给学派经济学指的是里根与拉弗的观点，他们提出减税将鼓励人们努力工作，提高经济福利，并可能增加税收收入。 Summary A tax on a good reduces the welfare of buyers and sellers of the good. And the reduction in consumer and producer surplus usually exceeds the revenues raised by the government. Summary The fall in total surplus – the sum of consumer surplus, producer surplus, and tax revenue – is called the deadweight loss of the tax. Summary Taxes have a deadweight loss because they cause buyers to consume less and sellers to produce less. This change in behavior shrinks the size of the market below the level that maximizes total surplus. Summary As a tax grows larger, it distorts incentives more, and it