第八年宇宙工贸财务报告分析.docVIP

一．总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据第八年与第七年的资产负债表与利润变，运用垂直分析方法对其进行综合分析,我们认为本公司本期财务状况比去年同期有所下降。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 资 产 期末余额 年初余额 增长额 增长率 流动资产： 货币资金 3,639,220.68 201,760.00 3,437,460.68 1703.74% 应收利息 40,000.00 20,000.00 20,000.00 100.00% 存货 427,622.22 411,680.00 15,942.22 3.87% 流动资产合计 4,536,842.90 4,063,440.00 473,402.90 11.65% 固定资产 433,400.00 538,800.00 -105,400.00 -19.56% 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 　　公司本期的资产比去年同期增长8%.资产的变化中货币资金增长最多,为3437460.68美元.原因是本年收回消费者所欠货款300万元。其次是应收利息增长了100%，为某上市公司的应收债券利息。 　　流动资产中,货币资金的比重最大,占73.22%,存货的比重次之,占8.6%. 流动资产的增长幅度为11.65%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.，回收货款与收回欠款的速度比较快.存货类资产的增长幅度明显小于于流动资产的增长,没有形成存货的积压，说明企业存货销售渠道顺畅,但是很可能会引起企业存货不足，应该进一步加强存货的管理. 　　2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 　　从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为73.5%,长期负债和所有者权益的比率为27.5%.说明本公司的资金结构较不合理，负债风险较高，应该进一步调整资金结构，降低负债风险。 　　企业负债和所有者权益的变化中,流动负债增加29.81%,长期负债减少100%,股东权益减少5.12%. 　　流动负债的下降的原因主要是营业环节的流动负债的变化引起流动负债的增加,主要是应付帐款和应交税费的增加引起营业环节的流动负债的增加。 　未分配利润比去年下降了20.77%,主要是将上年的未分配利润弥补了本年的亏损，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所下降.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低. 　　(二) 利润及利润分配表 　　主要财务数据和指标如下: 　　 项 目 本年数 上年同期 一、营业收入 7,792,182.56 3,881,300.00 减：营业成本 7,245,245.28 3,182,660.00 营业税金及附加 9,094.91 207,640.00 销售费用 310,872.85 217,700.00 管理费用 289,710.01 117,960.00 财务费用 28,275.00 33,000.00 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 20,000.00 36,220.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -71,015.49 158,560.00 项目 营业利润率 -0.9% 营业净利率 -0.9% 销售毛利率 7.0% 成本费用利润率 -0.9% 　　1.利润分析 　　(1) 利润构成情况 　　本期公司亏损利润总额71015.49美元.其中,经营性利润7,792,182.56 美元，无营业外收支业务。 　　(2) 利润增长情况 本期公司亏损71015.49美元,较上年同期下降-144.79%. 2.收入分析 　　本期公司实现主营业务收入7,792,182.56美元.与去年同期相比增长100.76%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大. 　　3.成本费用分析 　　(1) 成本费用构成情况 　　本期公司发生成本费用共计7883198.05美元.其中,主营业务成本7,245,245.28美元,占成本费用总额91.91%;销售费用310,872.85美元,占成本费用总额3.94%;管理费用289,710.01美元,占成本费用总额3.68%;财务费用28,275.00美元,占成本费用总额0.36%. 　　(2) 成本费用增长情况 　　本期公司成本费用总额比去年同期增加4124238.05美元,增长109.72%;主营业务成本比去年同期增加4062585.28元,增长127.65%;销售费用比去年同期增加93172.85元,上升了42.80%;管理费用比去年同期增加171750