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第三章 金融体系与金融改革 第一节 金融体系 第二节 西方金融机构体系 第三节 我国金融体系 上海证券报2月27日讯 2008年，银行业金融机构税后净利润达5834亿元，较上年增长30.6%。在大规模计提拨备的情况下，资本回报率仍高达17.1%，比2007年和2006年分别提高了0.4和0.2个百分点，预计将显著高于全球银行业平均水平。 至2008年12月末，商业银行不良贷款余额为5681.8亿元，比年初下降了7002.4亿元；不良贷款率为2.45%，比年初下降3.71个百分点。 此外，风险抵御能力进一步加强。2008年末，国有商业银行贷款损失准备充足率达到153%，同比上升122.2个百分点，拨备覆盖率达到109.8%，同比上升76.4个百分点；股份制商业银行贷款损失准备充足率达到198.5%，同比上升28.3个百分点，拨备覆盖率达到169.6%，同比上升55.1个百分点。 2008年，银行业案件数量和涉案金额持续下降。2008年，银行业金融机构累计发生各类案件309件，百万元以上案件89件，降幅均为29%。 第一节 金融体系 金融体系的内涵 金融体系与经济体系 金融机构体系 金融监管体系 金融体系 信用体系 法律体系 金融体系的分类 1、按范围 2、按供求关系 3、按金融体制 金融机构体系的分类 按是否经营银行业务可分为 银行性金融机构和非银行金融机构 按是否以营利为目的可分为 营利性金融机构和非营利金融机构 按职能可分为 中央银行 商业银行 专业银行 其他各种金融机构 金融机构是指从事融资活动的经济组织。按其融资活动的性质可以将其分为两大类：存款式金融机构和非存款式金融机构。 存款式金融机构就是指通过发行存款这种间接证券融入资金的金融机构； 非存款式金融机构种类很多，如投资银行、保险公司、基金等。 非银行金融机构 存款性金融机构 储蓄机构 信用合作社 非存款性金融机构 保险公司 养老金基金 投资公司 金融公司 投资基金 存款型 契约型 投资型 第二节 西方金融机构体系 一、金融机构体系的一般框架 中央银行（核心） 商业银行（主体） 专业银行 投资银行 储蓄银行 其他金融机构 中央银行就是在一国的金融体系中处于中心地位的银行，具有对全国金融活动进行宏观调控的特种功能。 商业银行有几种不同的定义，但其基本内容是相同的，即商业银行不仅开展存贷款业务，而且开展结算业务，实现着国民经济中绝大部分货币的周转，同时起着创造存款货币的作用。因此，商业银行又被称为存款货币银行。 商业银行在世界上有两种经营模式：混业经营和分业经营。 前者经营范围包括存贷款业务和证券业务；后者则只经营商业银行业务而与证券业务严格分离。 储蓄机构与商业银行的区别主要在于前者以家庭和个人为服务对象，后者的服务对象主要是工商企业。 投资银行 （一）投资银行是承销债券、股票发行和向投资者销售证券的金融机构。 这类机构在欧美称为投资银行，在英国称为商人银行，在日本则称为证券公司。 （二）投资银行除为工商企业代办发行或包销债券股票外，还参与企业的创建和改组活动，包销本国和外国政府债券，为企业投资和兼并提供咨询服务。 （三）投资银行的资金来源主要是自己发行的股票和债券。与商业银行和储蓄机构是不一样的。 保险公司 （一）保险公司大致可分为两类：人寿保险公司和财产意外保险公司。人寿保险兼有储蓄性质，因此，也可将其看作是一种特殊形式的储蓄机构。 （二）保险公司的保费收入主要用于长期投资。如国债、公司债券和股票等。 养老基金 （一）养老基金是一种向加入基金计划的人提供养老金的金融机构。 （二）养老基金的资金来源有两个方面：雇主缴纳和雇员工资的扣除；基金的投资收益。 （三）养老基金的投资与保险公司类似，主要用于长期投资。 由于养老基金在立法和税收方面的优惠。发展极为迅速。到80年代末，美国的养老基金的资产规模超过了人寿保险。 投资基金 （一）投资基金按组织形式可以分为公司型和契约型两种。 公司型的投资基金就是投资公司。 （二）投资基金按其股份资本可变与否，又可分为开放式基金和封闭式基金两种。前者不能上市流通，后者可以上市流通。 （三）投资基金按投资对象可以分为股票基金、债券基金与货币基金。 （四）一般而言，投资基金的作用在于：集中大量小额投资者的资金，进行专家理财，分散投资以降低风险，获得较高的收益。 政策性金融机构 （一）政策性金融机构是指由政府创立、参股、支持或担保的，不完全以赢利为目的，专门为贯彻社会经济政策，在特定的产业领域内直接或间接从事融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理的金融机构。 （二）政