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集团股份有限公司 单位名称: 2016年月 日填报 集团股份有限公司会计基础工作规范化检查评分总表 单位名称: 评分项目 标准 自查得分 检查得分 一、会计机构和会计人员 15 二、会计核算 60 1、会计核算一般要求 10 2、原始凭证 15 3、记账凭证 10 4、会计账簿 15 5、财务报告 10 三.会计档案 5 四、会计监督 5 五、内部会计管理制度 15 六、会计信息化 40 合计 140 企业填报人:企业财务负责人: 企业填报人: 集团会计基础工作规范化检查评分表 单位名称: 考核 项bl 考核内容及要求 标准 分 评分标准 门检 集团检查 扣分 得分 扣分 得分 一、会计机 构和会计人 员 （标准分15 分） 1.按照法律、法规规定主管部门、事业单 位、国有大中型企业和有条件的小型企业应 当设立会计机构、配备会计机构负责人；会 计业务较少的单位、可以在有关机构中设置 专职会计人员并指定会计主管人员。不具备 配备专职会计人员条件的小型经济组织、个 体工商户等，应当委托会计师事务所或英他 具有代理记帐资格的代理记帐机构代理记 帐。 3分 国冇大中型企业、股份冇限公司、县以上行政、事业单位 未单独设置会计机构的考核不予通过。 国有小型企业、有限责任公司、县以下行政、事业单位未 设立会计机构并配备会计人员或未在相关机构屮配备专职会 计人员的扣3分 未任、聘会计机构负贵人、会计主管人员的扣2分。 未设立会计机构，未配备专职会计人员的其他经济组织， 未委托代理记帐的考核不予通过（按规定可以不建账的个体户 除外） 进行委托代理记帐的单位，代理记帐机构未经批准的考核 不予通过。 代理记帐人员违反从业规则的扣2分 委托代理记帐，未签书面合同的扣2分。  2.国冇人中型企业应当设置总会计师，总 会计师由具有会计师以上专业技术资格的 人员担任。并按《总会计师条例》、《云南省 会计条例》的规定任免。（其他单位设置总 会计师的加1分） 2分 国冇人中型企业未设置总会计师的扣2分 总会计师任、聘不符合某本任职条件扣0.5分 总会计师的任命、聘任或免职、未按管理权限报批，未征 求同级财政部门意见扣2分 总会计师未按规定行使职权的扣0.5分。 3.会计机构负责人、会计主管人员、会计 人员的任免符合基本条件和规定手续。 2分 会计机构负责人，会计主管人员的任、聘不符合基本条件 的扣1分。 会计机构负责人、会计主管人员的任免未报上级主管部门 审批、审批前未征求同级财政部门意见，审批后未报同级部门 备案的扣2分 集团会计基础工作规范化检查评分表 考核 项冃 考核内容及要求 标准 分 评分标准 自检 集团检查 扣分 得分 扣分 得分 其他会计人员的任免，未征求本单位总会计师或 会计机构负贲人意见的扣0.5分。 会计人员忠于职守、坚持原则、受到错课处理，单位未 予纠正的每人次扌II 1分 4.实行会计人员持《会计证》上岗制度、并按规 定年检合格，耒取得会计证的人员不得独立从事会 计核算工作。 2分 任用无《会计证》人员独立从事会计核算工作的每人扣 1分。 《会计证》未组织年检的扣2分。 5.任用会计人员实行回避制度。 1.5分 单位领导人的直系亲属在本单位担任会计机构负责人、 会计主管或出纳的每人扣1分。 会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属在其本单位 会计机构中担任出纳的每人扣I分 6.各单位会计人员每年保证有不少于48小时的后 续教育时间、并按规定参加培训。 2分 1.未达到后续教冇时间的毎人扣I分。  7.会计人员在工作中必须遵守职业道德、会计人 员违反职业道徳、单位应按规定进行处理。 0.5分 会计人员违反职业道德每人扌II 0.5分 违反职业道徳不按规定进行处理的扣0.5分 8.会计工作交接符合要求。（从事会计电算化工作 的移交人员，在移交淸册中应列明存贮会计数据的 媒体，列明处理会计数据的软件名称、版本号、密 码及冇关资料、实物、对冇关电子数据在实际操作 状态卜-进行交接。） 2分 未办交接手续扭自调动或离职的考核扣2分 办交接工作时不按规定进行监交的扣1分 交接完、交接双方和监交人未在移交淸册上签名或盖章 的扌II 0.5分。 会计人员未继续使用移交帐簿的扣0.5分 9.会计委派制 加2分 实行会计人员委派制加2分 1（）.各单位负责人或总会计师应当亲H组织领导会 计电算化工作。主持拟定本单位会计电算化工作 1.对基本会计核算业务冇分步实现会计电算化的时间计 划的加2分。 2分 集团会计基础工作规范化检查评分表 考核 考核内容及要求 标准 评分标准 口检 集团检查 项冃 分 扣分 得分 扣分 得分 规划。集团金业应当加强对集团内各单位会计电算 化工作的统筹规划，按《关于大力发展我国会计电 算化事业的意见》（94）财会字第15号及《