CA20100414新知识货物贸易进口付汇管理改革试点办法.pptVIP

货物贸易进口付汇管理改革试点办法 一、概要 1、总则 2、分类管理 3、名录管理 4、进口付汇的管理 5、非现场核查和检测预警 6、现场监督核查 7、罚则 第一章 总则 国家外汇局依法对进口付汇的真实性与合规性进行监督管理。 进口付汇管理按照属地管理原则进行。 国家对货物贸易项下国际支付不予限制。 外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查和监测预警，对异常资金流动情况进行现场监督核查 外汇局将进口单位实行分类管理 进口单位和银行应按本试点办法及有关规定办理进口付汇业务，并协助、配合外汇局现场核查。 第二章 分类管理 一、外汇局对进口企业进行考核分类: 1、依据：在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况 2、有效期限：半年 二、分类标准 1、进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元 2、进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元 3、进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元 4、进口收汇总量核查率大于150%且进口多收汇差额大于等值100万美元 5、单月进口退汇频次大于10次，或单笔退汇金额大于等值50万美元 三、分类管理： 1、外汇局对“一类进口单位”进口付汇业务实施便利化管理，“一类进口单位”按《试点办法》及本细则规定正常办理进口付汇业务。 2、外汇局对“二类进口单位”实施以下管理： （1）对所有进口付汇业务实施事后逐笔报告管理； （2）不得开立付汇期限超过90天（自然日）的远期信用证； （3）不得办理异地付汇； （4）单笔预付货款金额超过等值50万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函； （5）外汇局规定的其他管理措施。 3、外汇局对“三类进口单位”实施以下管理： （1）所有进口付汇业务实行事前登记; （2）不得以信用证、托收、预付货款等方式进口付汇； （3）不得办理异地付汇和转口贸易支付； （4）外汇局规定的其他管理措施。 第三章 名录管理 进口单位取得对外贸易经营权后，应按本细则第六条规定到外汇局办理“进口单位付汇名录”（以下简称名录）登记手续，并签署进口付汇业务办理确认书（以下简称确认书）。 5月1日以前已 办理名录登记手续 签署确认书 进出口企业 5月1日以前未 办理名录登记手续 办理登记手续 分类管理 名录信息的变更与注销： 1、名录信息的变更：进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。 2、进口单位发生下列情况之一的，应当在情况发生之日起30日内，持相关文件到外汇局办理名录注销手续： （1）进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的； （2）进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的； （3）连续两年未发生进口付汇业务的； （4）外汇局认定的其他情况。 注：进口单位逾期未办理名录注销手续的，外汇局可直接将其从名录中注销，并注销其企业档案。 4、 进口付汇管理 一、进口付汇包括： 1、向境外支付进口货款； 2、向境内保税监管区域、离岸账户以及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款； 3、其他贸易项下付款。 二、进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证，向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》，境内付汇的应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。