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关于公司存在的财务问题(.) PAGE PAGE 1 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 关于公司目前存在财务方面的问题 一、采购、销售、库存 （一）采购方面： 1、采购合同：合同中支付货物款项时，存在未注明发票的开具时间及违约条款得内容不清晰、支付违约金的比例过高等。 建议：采购人员审核→法务部门审核（重点）→公司总经理审核→财务人员审核及归档保管（合同重点审核：预付款的时间及比例金额、货到付款的时间、开票的约定时间及发票类型、乙方的账户信息及税号、有无验收不合格时的退赔约定等） 2、供应商开具发票到的时间缓慢，采购人员未及时跟踪。 建议：（1）采购人员申请支付供应商货款时，应当及时登记台账。（台账内容应包含合同的金额、货物名称、预付款比例、已支付金额、发票到达情况、未支付货物金额等） （2）对于已支付货款的供应商，应当检查合同、入库单、发票（两联）、发票清单（货物名称开具一套需提供）等，对于未收到发票的供应商，采购人员应当及时通知供应商在规定时间内开具发票。对于未开具发票的供应商，货物可以延迟申