中期财政规划编制培训2016.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 核定“一下”预算控制数 财政部根据全国中期财政规划、部门三年滚动规划、部门需求等综合平衡后，核定下达部门2016年财政拨款预算控制数。其中，基本支出控制数明确到功能分类项级科目，项目支出控制数明确到一级项目和部分重点二级项目。 编报“二上”预算 （1）部门要充分、合理预计部门各项收入，真实、完整反映各项支出。纳入部门整体支出绩效目标管理试点的部门，要按要求填报部门整体绩效目标。 （2）编制包含财政拨款和非财政拨款在内的全口径基本支出预算。基本支出预算编制到经济分类款级科目。财政拨款安排的基本支出严格按照财政部下达的“一下”控制数编制。 编报“二上”预算 （3）严格按照财政部下达的控制数编制2016年项目支出预算。项目支出“一下”控制数下达后，总额不得调整。在一级项目的控制数规模内，部门可增减替换二级项目，增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目。部门如需在一级项目之间进行调整，或对已下达控制数的二级项目进行调整，应报财政部批准。完整填报项目支出中的非财政拨款资金，并编制完整的项目支出经济分类预算。对由财政部以外的业务主管部门管理和分配的项目,根据财政部下达的项目控制数编报“二上”预算。 编报“二上”预算（续）