医院资金管理与报销结算制度.doc

医院资金管理与报销结算制度 （一）现金管理与报销制度 1、出纳人员收到现金，及时送存银行，过夜存储现金不得超过规定的限额（暂定3000元）。 2、对外单位和个人的一切交易往来货币支付，金额超过1000元必须通过转账结算。 3、本院员工因公借支现金由总经理审批，填制一式三联的借款单，未经批准，出纳员不得对个人借款。 4、采购员因公借用现金，在市内采购必须三日内结清，办理入库报销手续。 5、出差人员借用现金，须在出差归来三日内办理报销手续，还清原借现金。违反此项规定者，财务部门有权由其工资中扣回。 6、差旅费报销时，须填好差旅费报销单，经本部门负责人、总经理审批签字，财务方可办理报销手续。 7、购入实物时需有请购单、验收入库单（或固定资产购入登记表），并由验收入库人签字，经办人（两人）在发票签字，再经总经理签字后方可到财务部办理报销手续。 8、支付现金的业务应到银行提取现款，一般不得坐支，特殊情况事后及时按银行规定办理相应手续。 （二）银行转账支票管理与报销结算制度 1、经办人员领用支票填制请购单（或情况报告单），经部门负责人和总经理批准，并在登记簿上签名、登记用途、领用时期。按规定报销后，在原登记簿上注销。 2、日常资金支付交给经办人转账支票，应弄清支付余额、用途、签发日期，收款单位名称，应将名称填写齐全，以保资金安全。 3、大宗款额5000元以上支付时，要有计划，并有供货合同，由经办人填请购单（或情况报告单），经总经理审批后，据此支付款项。 4、转账支票领用后，经办人在七天内将支票存根及发票（收据）拿回办理结算手续，经办人不得随意将转账支票转供其他单位和个人使用。 5、转账支付的票据要求及报销手续同现金报销要求。 （三）异地汇款管理与结算制度 1、办理异地汇款，经办人员须事先与对方签订合同，经主管领导审批后，经办人依据合同填写汇款申请单，出纳员凭批示办理汇款。 2、款项汇出后，经办人必须监督履行合同条款，业务终了后经办人员及时催办结算票据和尾数。 3、未与对方签订合同的临时购货汇款，经办人员须请示主管院长同意后到财务办理汇款手续，如无特殊情况，经办人员须保证时间货到款清。 4、所有汇出的款项，本着谁经办谁清算的原则，按期清算和尾款追回的工作由业务经办人员负责，不得推诿。