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财务报销制度及流程  TOC \o 1-8 \h \z \u 巨汇财富财务报销制度及流程 5 1、 目的： 5 2 、适用范围： 5 3 、报销时间的规定： 5 4、 报销制度及流程： 5 4.1、管理规定： 5 4.2、借款流程： 6 4.3、日常费用报销： 6 4.3.1日常费用报销管理规定： 6 4.3.2 日常费用报销流程： 7 4.3.3日常费用报销细则： 7 4.3.3.1 差旅费报销： 7 4.3.3.2电话费报销： 8 4.3.3.3交通费用报销： 8 4.3.3.4办公用品、低值易耗品等费用报销： 8 4.3.3.5．招待费、培训费、及其他费用报销： 9 4.4、工资福利等支出： 9 4.5专项支出财务制度： 10 4.5.1软件及固定资产购置报销： 10 4.5.2广告宣传活动费报销： 11 4.5.3其他专项费用报销： 11 5．预算编制管理规定： 12 6．本制度中所有签名均应使用身份证上有效姓名。 12 7．本制度解释权归公司财务部，未尽条款陆续补充。 12  报销制度及流程 1、 目的： 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2 、适用范围： 本制度适用于公司全体员工。 3 、报销时间的规定： （一）、日常费用报销： 每周二、四为报销日。 注：当月最后一个报销日在28号（含）以后，顺延至下个月第一个报销日报销。 （二）、借支及其他业务： 随时办理。 4、 报销制度及流程： 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分为借款制度、日常费用报销、工资福利费用、专项支出等 。 明确费用归属公司，即开发票的抬头： 巨汇财富（北京）投资管理有限公司大连分公司 4.1、管理规定： (一)、 出差借款及报销：出差人员填写《借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 、其他临时借款，只限各部门部长可办理，如采购费用、业务费用、备用金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 、各项借款金额现金超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 、借款销账规定： (1)、 借款销账时据实报销，否则财务人员有权拒绝销账。 (2)、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 (五) 、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 4.2、借款流程： (一)、 借款人按规定填写《借款申请单》。 需注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转账或现金。 (二)、逐级审批： 审批流程：经办人→部长审核→财务复核→总经理审批。 （除出差等特殊情况以外，只限各部长可借支公款。） (三) 、财务付款。 财务部凭审批后的《借款申请单》，在2个工作内通知经办人到财务部领款。 4.3、日常费用报销： 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费及低值易耗品、业务招待费、培训费等。 4.3.1日常费用报销管理规定： (一) 、报销人必须提供真实完整的原始凭证（包括发票、收据、入库单及采购小票），以便财务部进行账目处理。 (二) 、报销人必须严格按《费用报销单》要求填写。 1、按原始凭证/发票数注明附件张数。 2、报销金额大小写必需保持一致，不得涂改。 3、按实际情况简述费用内容或事由。 (三)、 无法按要求提供真实有效的原始凭证或原始发票、入库单据及采购小票，一律不予报销。 (四)、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 4.3.2 日常费用报销流程： (一) 、报销人按规定填写《费用报销单》。 (二)、 报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。 (三)、逐级审批： 审批流程：经办人→部长审核→财务复核→总经理审批。 (四)、携带“已审批合格后的《费用报销单》、按要求黏贴好的真实有效的原始凭证或原始发票、出入库单据及采购小票” ，前往出纳处报销。 4.3.3日常费用报销细则： 4.3.3.1 差旅费报销： (一) 、费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 市内交通 一般员工 火车硬卧 4折及以下机票 150元/天 公共交通 部长 火车硬卧及软卧 5折及以下机票 200元/天 公共交通、出租车 总经理 飞机 300元/天 实报实销 总经理以上 飞机 实报实销 实报实销 （二）、费用标准的补充说明： 本着节约原则，提倡同性别员工尽可能入住三人标准间或双人标准间。 住宿费报销时必须提供住宿发票，不许以其他类型发票进行冲抵。 实际发生额未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分需经总经理审批