1.5.1财务管理基本工作制度.docVIP

财务管理基本工作制度 1 目的 为了规范和强化企业的会计核算和财务管理工作，为公司的经营工作及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，特制定本管理制度。 2 适用范围 适用于西安诚信物业管理有限责任公司财务管理工作。 3 总则 3.1 财务管理工作是物业管理工作的重要组成部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。 3.2 财务管理的三个方面任务 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.3 配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好管理公司的经济活动记录工作。 3.4 做好年度财务预算，落实各项经济指标。 3.5 做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。 3.6 遵守各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。 3.7 接受会计事务所对企业会计账目的审查。 4 财务权限及职责 4.1 建立、健全现金及各种存款的内控制度，加强现金和存款管理，确保货币资金的安全性与流动性以及资金支付的合理性与合法性。做到日清月结，账账相符，按时编报现金流报表，以便公司及时掌握资金使用情况，合理使用资金。 4.2 编制管理公司年度财务预算，制定各项经济指标，并报公司总经理审批。对公司的经济活动进行管理监督与考核。 4.3 应收及预付款项应按实际发生额计价。对各部门的应收及预付款必须做到及时催讨回笼，同时必须在当年六月份、十二月份分别进行全面清查，并将清查结果报公司总经理。同时上报总公司。 3.4 公司的一切开支应由经手人做出计划报其部门主管经理签字，且经财务部经理审核无误报公司总经理审批后方可报销。 3.5 加强流动资金的管理，制定各部门的流动资金额，超出额度的财务部有权拒付。 有权拒付违反财经纪律和违反财务管理规定的开支。 3.6 建立完善的管理费收费系统，及时足额收取管理费及其他费用，按开发公司的要求必要时协助开发公司向客户收取其他费用。 3.7 建立固定资产登记备案制度，防止固定资产流失，组织好固定资产的定期盘查。 3.8 建立完善的会计资料档案管理系统，保证会计资料的完整。 3.9 财务部应根据国家要求，结合有关规定，认真进行财务处理和会计核算，编制好各种财务报表，按时出具财务分析报告，为经营决策提供财务依据。 3.10 参与各类经济合同的签订审核工作。 3.11 对超过财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，财务部经理有权向总经理及上级部门报告申述。 4 财务核算管理 4.1 会计期间：分为年度、季度和月份，年度、季度和月份的起讫日期采用公历1月1日 4.2 会计制度执行《企业会计制度》。 4.3企业的会计核算以人民币为记账本位币。以外国货币计算的，应当折合人民币记账，同时登记外国货币金额和折合率；折合汇率为每月1日人民币市场汇价（中间价），月份终了按月末人民币市场汇价（中间价）调整期末外汇账目金额，差额列入当期汇兑损益。 4.4 会计记账采用借贷记账法。 4.5 根据权责发生制原则记账，凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收付，都应作为本期收入和费用入账；凡是不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付也不作为本期的收益和费用处理。 4.6 收入与费用的计算，应当遵守相互匹配的原则，即同一会计期间所取得的收入以及与其相关的成本、费用都必须在同一会计期间登记入账。 4.7 划清资本性支出与收益性支出的界限，支出的效益属于一个以上（不含一个）会计年度的，应当作为资本性支出；支出的效益仅属于本会计年度的，应当作为收益性支出。 4.8 财产的盘存，采用永续盘存制。 4.9 公司的财产应当按照实际成本核算，存货实行“进价金额核算”。其中库存商品按照不含税进价作为实际成本，成本核算实行按商品不含税进价直接结转成本，计价方法采用先进先出法。除另有规定者外，一般不得自行调整财产的账面价值。 4.10 税金按时足额向税务部门缴纳。 4.11会计核算的一般要求 4.11 4. 4.11 4.11 4.11 4.11 4.11 4.11.8 4.11 4.11 4. 4.12 公司发生的维修费，数额在一万元以下的，可一次进入当期费用，超过一万元的可采用分期摊销的办法，分期进入费用。 5 财务核算依据 5.1 业主公约中有关维修基金的缴存、使用和管理的规定，以及有关物业管理费的收取和滞纳金的收取方面的规定。 5.2 前期物业管理合同 5.2 5.2 5.2 5.2 5.2. 5.2 5.3 业户手册、装修手册及其他有偿服务收费一览表；规定的收费标准、流程及押金退还的程序。 5.4 收楼的流程，是财务部必不可少的资料，如确定的收楼日期，用以计算管理费的起计日期；各单位业户的数据。根据情况编制各种押金明细表、应收/已收/欠收管