09会计一班李恺特毕业设计修改稿4.docVIP

浙江长征职业技术学院 毕业设计（论文） 论文题目： 杭州前进齿轮集团股份有限公司 产品事业部货币资金内部控制制度设计 系 别： 会 计 系 专业班级： 09 会 计 （1） 班 学生姓名： 李恺特 指导教师： 王中艳 二○一二 年 五 月七 日 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 设计说明 3 货币资金内部控制制度 4 第一章 总则 5 第二章 货币资金的内部控制及环境 5 第三章　货币资金与货币资金的基本业务构成 6 第四章 该企业货币资金存在的问题 7 第五章 该企业货币资金内部设施具体措施 8 附件 9 参考文献 10 杭州前进齿轮箱集团股份有限公司汽车事业部货币资金内部控制制度设计 设计说明 一．企业概况 杭州前进齿轮箱集团股份有限公司是我国专业设计、制造齿轮传动装置和粉末冶金制品的大型重点骨干企业，国家高新技术企业。 公司前身为杭州齿轮箱厂，创建于1960年，2001年经国家批准实施“债转股”改制，成为国有多元投资的有限责任公司，2008年完成股份制改制整体变更为杭州前进齿轮箱集团股份有限公司，并于2010年10月在上海证券交易所上市。公司位于杭州钱塘江南岸，占地面积50万平方米，现有职工2500余名，拥有控股和实际控制子公司16家，参股子公司3家。公司综合实力被列为“中国工业行业排头兵”企业和“中国机械工业100强”、中国大企业集团竞争力500强企业。 公司立足传动装置主业，依靠科技进步，增强企业核心竞争力，确立了在行业中的领先地位。自上世纪80年代以来，公司在自主开发的基础上，引进国外先进技术，实现二次创新，产品领域扩展到船用齿轮箱及可调螺旋桨、工程机械变速箱及驱动轿、汽车变速器、工业齿轮箱、风电增速箱、农业机械变速箱、粉末冶金制品、大型精密齿轮等十大类千余个品种。 公司坚持实施品牌发展战略，通过持续性、高起点的技术改造，引进国际一流的高精尖设备，建立完善的质量管理体系和营销服务网络，竭诚为用户提供高品质产品和满意服务。公司技术中心为“国家认定企业技术中心”，“前进”牌商标被认定为“中国驰名商标”，“前进”牌船用齿轮箱荣获“中国名牌产品”称号。“前进”牌产品行销国内近30个省、市和自治区，并远销世界47个国家和地区。 迈入新的发展时期，公司将贯彻科学发展观，秉承“忠诚、奉献、团结、第一”的企业精神，抓住机遇，加快发展，成为国内第一、世界知名的集成动力传动装置供应商和服务商。公司愿一如既往，与中外合作伙伴共赢发展，共创辉煌。 　　 二，企业的组织机构简易图 股东大会 股东大会 董事会 监事会 总经理 审计委员会 战略委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会 内部审计部 计划财务部 人力资源部 市场管理不 工程管理不 技术中心 企业管理部 仓库管理部 采购配套部 供应管理部 综合保障部 制造管理部 证券部 汽车事业部 投资发展部 董事会秘书 三、设计理由 本人在该企业实习期间，发现该企业内部资金控制存在不少问题: 1、该企业岗位分离存在着一定的问题。 2、该企业的授权审批程序上出现了一点问题。 3、该企业货币资金管理上存在的问题。 4、该企业在票据印章的管理上存在的问题。 货币资金内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强我企业货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本制度。 第二条 货币资金是 企业资产中流动性较强的一种资产，是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金。因此，加强企业的货币资金内部 会计控制，是完善内部管理，减少成本费用的关键环节 第三条 货币资金是企业流动性较强、控制难度较高的资产。货币资金失去有效控制是中小企业普遍存在的问题，而大多数贪污、受贿、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为都与之相关。因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效 第四条 企业的一切生产经营活动和交易活动都离不开货币资金这总支付和交换手段企业货币资金的内部会计控制是整个内部控制的重中只重，因此必须要加强健全货币资金内部控制的管理 货币资金的内部控制及环境 第五条 货币资金内部控制目标。内部控制目标是企业管理当局建立健全内部控制的根本出发点 。货币资金内部控制的目标有4个 货币