c06费用报销制度及标准.docVIP

拟订： 审核： 签准： 费用报销制度及标准 为提高资金的的使用效益，杜绝浪费用，防范错弊，制定本制度。 费用报支人员应当将证明业务发生的原始凭证按照财务要求粘贴好，并按费用发生的时间或性质在费用报销单据上列明费用明细，汇总金额。报销交通费用和出差补贴，需按时间先后顺序列明出差时间、地点、每天费用金额。 部门负责人接到费用报销人员交送的报销单据时，需认真审查所发生费用的真实性，签名确认是否同意列支。 财务部费用会计需认真审核已由部门负责人签名的报销单据，审查所附单据的是否符合公司的财务会计制度及国家与地方财税法规；对不合法不真实的原始单据可不予受理，数次发生该种情形的，财务有权扣留并报请财务负责人处理； 已经公司董事长或其授权人签准，但又不符合财务报支制度的费用报支情况，费用会计人员应当在单据列明情况，呈请公司董事长或其授权人加签，以使其能明了相关事由，并同意承担由此引起的相关责任。 财务部费用会计还应当仔细审查报销单据所列金额及汇总金额是否正确；按财务要求制作付款凭证，签名或盖章后交财务负责人审批及董事长或其授权人核准。只有经由上列人员签署并核准的报销单据，出纳始得支付款项。对已付款之报销原始凭证，会计应当加盖“付讫”印章核销，防止原始凭证重复使用。 移动话费报销规定 公司有通讯需要的人员可以按规定报支移动话费； 移动话费的标准参照行政部门制定的文件执行。 差旅费报销规定 员工因