中普集团审计及合并报表系统—操作说明.docVIP

集团审计及合并报表系统 系统提供了对集团中各从属机构进行相关联审计的功能。可以按集团进行报表汇总，并从集团角度对往来、投资进行母公司与子公司、子公司与子公司之间的报表合并处理，自动生成抵消分录，自动生成各种合并报表、试算平衡表。 集团中各公司的未审报表数据可以从其审计帐套读取过来，数据准确有效。由系统自动进行抵消，生成相关的各种合并前报表、试算平衡表、合并后报表。从而大幅度的减少了报表审计的工作量，并确保数据的准确性，自动满足各种报表稽核关系。 系统登录： 1、通过主控台选择“集团审计及合并报表”。 2、在出现的登录框中首先确定审计服务器的名称或者是IP地址，如果是单机版，则选择“连接本机”，由于集团审计及合并报表只是一种审计手段，并不需要保存集团帐套，所以系统只默认登录上一次的审计帐套，不提供其它帐套的选择，操作员代码默认为SYSTEM，口令为空。点击“确认”登录到集团审计界面。(如果需要改变密码或者增加删除操作员，请统一在“综合业务管理系统”中进行调整。) 主要功能模块 一、集团单位设置： （一）集团单位设置： 目的：是增加集团中所包含的单位，其中可以设置包括集团本部与分公司，或者集团中的分公司与分公司，以此做为我们关联分析、对比分析的数据来源。 操作：分两种操作办法来增加集团单位 第一种方法：点击“增加”按钮，通过填写增加单位的明细来确定，包括确定单位数据库，相应数据库下对应的审计帐套，以及单位名称、单位代码（自定义）、单位简称等； 注意：由于集团中各单位的科目编制可能不一样，在这里需要选择一个科目具有代表性的单位，在小方框内打上“√”(不一定就非要选择集团总部)，以此单位来进行参照。见图。 （图一）单位设置 第二种方法：通过“快速设置本集团包含单位”来确定单位数据库及所包含的审计帐套，可以同时增加集团中多个单位，只需在选择的帐套前打勾就行。 另外，我们可以通过“修改”、“删除”按钮来对已设置单位进行调整，值得注意的是，系统会默认保留最后一个单位不能被删除。 （二）审计时间范围设置： 必须确定集团审计的分析时间范围，因为合并报表是按年存放的,只显示当前年度报表数据。起始、终止时间一定要和审计帐套年份一致，否则在今后的审计工作中，查询分析时会出现没有数据或者无法生成报表数据的情况。 （图二）审计时间范围设置 （三）选择工作底稿及报表模版： 作为审计人员需要面对是各种行业，各种行业之间核算方式差异大，即使是同行业之间核算方式也有不同，本系统采用行业模版技术，可以快速、准确地对被审单位进行财务分析及生成基本财务报表及各种底稿。 （四）操作员设置： 本系统所有操作员的设置都集中在“综合业务管理系统”中。包括对操作员的增加、删除，权限的设置和口令的清除。 二、集团审计分析： （一）集团审计分析（同一财务指标—各单位科目相同） 目的：对不同集团单位中，财务指标相同的，科目也相同的项目进行分析，通过比较，帮助审计人员快速找到并确定审计重点。在此项分析中，系统以科目代码为查找依据。 操作：见下图 （图三）集团帐户数据综合审计分析 1、系统提供了从多个时间范围、多种比较方式进行分析的方案，如本年历月、本月历年、历年历月的时间角度对比分析，如定基、环比的方法，进行比率趋势分析。 2、首先确定分析数据的类型，选择要进行比较的科目，之后确定时间范围以及分析方式。即可进行“开始分析”。 注意：月借月贷、年借年贷不适用于第五、六、七项分析功能，第一、二、三、四、五、六项功能为集团所有单位科目的发生分析。 “定基分析”是以第一期的数据作为基数，其他各期与之对比，计算百分比，以观察各期相对于基数的变化趋势； “环比分析”是以第二期的数据和上期的数据进行比较，依次类推。计算百分比，以观察每期的增减变化情况。 例如：选定1999—2001年6月为分析日期，“定基分析”则进行：2000、2001年分别与1999年比较；“环比分析”则进行:2000年与1999年比较，2001年与2000年比较。注意：百分比不是增减，而是直接相除。 3、分析所显示出相应的数据，我们可以鼠标选中某单位，点击图形按钮，更为直观的来查看某单位此科目情况。通过图形可以方便的观察到此科目某段期间相对于其他时间的变化程度，以此来确定查证重点。 4、系统可以实现到帐薄以及凭证的查询，可以很方便的看到某科目某段时间内具体的凭证信息，全过程都可自动生成底稿，记录疑点，生成抵消分录。 （二）集团审计分析（同一财务指标—各单位科目不同） 目的：实际情况中，集团单位中的各单位机构，虽然是同一个科目帐户，但其科目编码和科目名称也许不尽相同，比如福利费科目：总公司设置为40106—福利费，而下属单位设置可能是：4010106—应付福利费。这种情况下采用此功能。这里系统以科目名称为查找依据。 操作：见下图