2011年12月北京会议安排.docVIP

2011年企业所得税汇算清缴实务与纳税筹划技巧 【内容提要】 由于税收政策的相对滞后，使得众多企业在2010年多交了所得税。企业面临的问题是：2010年多交的所得税应当怎样处理？2011年如何做好汇算清缴前的准备工作，防止企业在所得税的汇算清缴中出现差错。 　　增值税、消费税和营业税是我国流转税体系中三大主体税种，在我国税收中占有十分重要的地位。流转税的改革涉及各行各业，是我国税制改革中一项重要举措，在流转税改革中，由于受传统纳税意识与纳税方法的影响，企业有可能漏缴或多交了税款，这些纳税差错必须在企业所得税汇算清缴前得到纠正。 随着国际金融环境的不断变化，为了保持企业健康的财务状况，有效的控制财务风险，由我单位倡导，众多著名财务、会计专家、知名企业财务精英的大力支持下，以“最权威的师资、最实效的课程、最优越的价格、最优质的服务、最灵活的授课”为服务宗旨，近距离的搭建财会人员与著名专家学者交流和对话的平台，为更多财务精英的事业发展、管理改进和效率提升提供实效的新思维、新思路、新视野和新对策。《财务人之家》大讲堂组委会决定举办“2011年企业所得税汇算清缴实务与纳税筹划技巧”。届时，将邀请到著名的财税专家参与会议现场答疑，望各单位收悉此通知安排相关财务人员参加此次研讨会。 【授课专家】 王景江：现任世界税收联合会财税研究员，资深的财务专家，多家机构特聘教授、讲师、顾问，国内现阶段知名财务专家中，唯一一位拥有“四大会计师事务所”从业经历的培训专家 ，曾任国际永道会计公司高级咨询顾问，普华永道、安达信、德勤国际会计公司客座教授。我国最早加盟国际会计公司从事管理咨询的专家之一，是集职业经理、咨询顾问和高校教授于一身的财税和管理咨询专家，具有20多年的企业实践、教学经验、理论研究、企业审计和管理咨询背景。为中国上百家上市公司和大型企事业单位提供审计、财税和管理咨询，为数百家企事业单位提供内部培训服务，国家会计学院大型企业总会计师培训班主讲，北大MBA、EMBA、金融高管、总裁班主讲，清华大学MBA、EMBA和总裁班主讲，全国CPA 考试主讲教授，多家机构卫星转播课程主讲。 【主要内容】 一、企业所得税汇算清缴与财务决算 1. 企业所得税纳税申报表构成及勾稽关系 2. 2011年企业所得税汇算清缴程序和要求 3. 2011年企业所得税汇算清缴关注重点 4. 2011年企业财务决算前的准备 5. 2011年企业财务决算疑难问题解析 6. 2011年企业所得税年度纳税申报表解析 二、企业纳税主体与汇算清缴方法 1. 居民企业与非居民企业的汇算清缴 居民企业与非居民企业的认定 2） 居民企业与非居民企业涉税的规定 3）非居民企业的纳税申报 2. 子公司与分公司的汇算清缴 1）子公司与分公司涉税处理的区别 2）子公司与分公司涉税的规定 3）跨地区经营汇算清缴办法和计算 三、应税收入确认与汇算清缴方法 1. 应税收入纳税申报表填报及纳税调整 2. 一般销售收入的涉税处理与纳税筹划 3. 特殊销售收入的涉税处理与纳税筹划 4. 一般劳务收入的涉税处理与纳税筹划 5. 特殊劳务收入的涉税处理与纳税筹划 6. 不征税收入的涉税处理与纳税筹划 四、扣除项目的确认与汇算清缴方法 1. 扣除项目确认原则和操作技巧 2. 扣除项目纳税申报表的填报与纳税调整 3. 扣除项目的涉税处理与纳税筹划 1）工资薪金和“三项经费” 2）保险费用及补充保险费用 3）广告费和业务宣传费 4）业务招待费和 5）手续费和佣金 6）借款利息支出等 4. 扣除项目凭据及不能扣除项的项目 五、资产和特殊项目与汇算清缴方法 1. 资产和特殊项目纳税申报表的填列 2. 资产折旧和摊销的涉税处理与纳税筹划 3. 投资损益的涉税处理与纳税筹划 4. 捐赠支出的涉税处理与纳税筹划 5. 弥补亏损的涉税处理与纳税筹划 6. 资产损失的涉税处理与纳税筹划 7. 关联交易的涉税处理与纳税筹划 六、企业重组涉税处理与纳税筹划 1. 企业重组的特点及其类型 2. 资产收购涉税处理与纳税筹划 3. 股权收购涉税处理与纳税筹划 4. 企业合并涉税处理与纳税筹划 5. 企业分立涉税处理与纳税筹划 6. 债务重组涉税处理与纳税筹划 七、最新税收优惠政策与纳税筹划 1. 近年最新税收优惠政策