4-某卷烟厂--201X年X季度预算执行考核分析(模板2014-01).docVIP

PAGE 6 山西昆明烟草有限责任公司 2014年三季度预算执行分析报告 一、费用类预算执行情况 费用类预算整体执行情况分析（预算金额年度审定数、季度分解数、执行数），对预算执行结果进行分析，达标或者不达标的原因。 2014年1-9月累计发生期间费用18143万元，执行年度预算28129万元的64.5%，平均三项费用率4.77%，比预算的三项费用率6.36%，低1.59个百分点,主要原因：一是定期存款利息收入按到期日入账，降低财务费用；二是严格执行相关规定，明确各项费用开支范围、开支标准、审批程序及监督管理职责，严格落实《中国烟草总公司关于印发四项费用管理规定的通知》已初见成效。 1、销售费用2472万元，执行年度预算4211万元的58.7%。销售费用中严格控制重点费用的项目有：业务招待费9万元，完成年度预算177万元的5.32%；市场营销费105万元，完成年度预算733.16万元的14.35%。 2、管理费用18416万元，执行年度预算27902万元的66%。管理费用中占比重较大、执行偏低的项目有：修理费60.75万元，执行年度预算1,217.63万元的4.98%，主要是委外维修费已签合同待执行；业务招待费21.68万元，执行年度预算200万元的10.84%；企业研发费6.01万元，执行年度预算314.89万元，正处于实施阶段，尚未结算；折旧费1011.63万元，执行年