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会计试用期报告 财务部是企业的关键部门之一，是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门，其职能作用发挥得如何，将直接关系到企业的管理和经济利益，因此要求公司的财务人员要不断提升自身的财务管理水平，应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用等等。 通过这段时间我在公司的学习，大概了解了公司财务管理方面的情况，现做如下简要回顾和总结。（主要包括以下两个方面的内容） 一、公司现存在的问题 1、财务制度：未建立完善的财务管理制度及相关规章流程 2、成本费用管理：未建立完整的成本费用管理制度及相关流程 3、资金管理：未建立完善的资金管理制度，使资金未能得到更合理的运用 4、往来帐管理：未按财务制度进行往来帐的管理核对 5、货仓管理：未按相关要求对存货及低值易耗品进行管理（在材料采购、产品销售环节往往由同一个人完成采购销售、付款收款、入库出库等全过程，使采购销售工作无章可依，还会提供暗箱操作的温床，增加了营私舞弊的可能性） 6、资料存档：单据资料未按相关规定分类、整理、存档 二、就以上问题，根据我的经验，提出几点建议： 1、建立完善的财务管理制度及相关的规章流程 2、成本费用 1）、制订与完善成本费用管理制度，并贯彻执行 2）、对成本费用进行核算管理，综合分析，找出成本费用的升降原因，制定降低成本的具体措施，保证目标成本的实现 3）、扩大营业额，只有通过生产销售活动，不断扩大营业额，才能加速资金周转。同时，随着营业额的扩大，运杂费、物料消耗、手续费、水电费等可变费用一般会有所增加，但不随着营业额的扩大而等比例增加，如工资、折旧费、福利费、修理费等，一般不变动或变动很小，因而扩大营业额就可以相对降低费用水平。 4）、严格控制各种物料消耗，压缩管理费用。 3、资金管理 1）、加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转（减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间） 2）、加强应收帐款，应付帐款的管理 3）、加强其他应收款，其他应付款的管理 4）、加强预收帐款，预付帐款的管理 5）、加强存货的管理 6）、严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例，同时尽可能的利用商业信用，合理利用客户的资金。 7）、适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量 8）、利用银行不同期限的存款进行资金运作（如购买一些短期的理财产品） 4、往来帐管理 1）、定期对帐：对往来帐款（应收帐款/应付帐款）的管理，做到定期与相关单位核对帐目，确认应收应付帐款的余额。 2）、到期款项的催收：定期编制应收帐款帐龄分析表提供给企业负责人、销售部门，以便及时催收；建立应收帐款清收方案，销售人员还应尽量争取与客户协商付款方式改为月结（例如月结30天，本月的货款100万，则客户应在下下月初将本月的货款100万全额付给我司） 3）、供应商方面，我司现采用的采购方式一般都是预付款，正常来说，采购应尽量与供应商协商，不要采用预付款的方式，而应采用货到，月结等付款方式 4）、制定其他应收款及预收款的内部控制；制定和有效实施应付帐款/预付帐款的内部控制体制；制定其他应收款/其他应付款的内部控制制度 5）、加强企业自身的内部控制 5、货仓管理 1）、对存货的收入、发出、结存建立台帐，进行管理 2）、降低库存量，减少进货量，加速资金周转 3）、加强存货采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本 4）、充分利用ERP等先进的管理模式，实现存货资金信息化管理 5）、定期对存货进行盘点 6)、规范低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理 6、资料存档（需存档的资料） 1）、会计凭证：括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、 记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料， 银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档 2）、会计账簿：包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等 3）、财务报告：包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会 审计的审计报告。 4）、其它会计核算资料：凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5）、增值税专用发票和普通发票 6）、会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 新的工作意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，本人决心再接再厉，和公司一起更上一层楼。