会计报表附注(简要).docVIP

保定利宝制衣有限公司 会计报表附注 （2010年） 一、公司简介 保定利宝制衣有限公司成立于1995年12月25日，取得了工商行政管理局核发的130629000000924 1/1号企业法人营业执照，法定代表人张庆立，本公司注册资本238万元整。 本公司主要经营范围:加工制造销售服装纺织品，服装辅料及货物进出口业务。 二、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其补充规定 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、记账原则和计价基础 本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。对发生的外币业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐，期末对外币帐户的人民币金额按当日市场汇价调整，差额记入当期财务费用。 5、坏帐核算方法 按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备 6、存货核算方法 发出材料和产成品按加权平均法计算，低值易耗品，包装物领用按一次摊销法核算。 7、长期投资核算方法 联营投资占被投资企业股权比例20%以下的按成本法核算，股权比例在20%以上50%以下有实质控制权的按权益法核算，股权比例在50%以上的按权益法核算，并合并报表。 8、固定资产核算方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价估计经济使用年限扣除残值后确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5% 3.33% 机器设备 8 5% 12.5% 电 器 12 5% 8．33% 运输设备 6 5% 16．67% 9、递延资产核算方法 递延资产以实际发生额计算，自发生次月起按受益年限分期摊销。 10、收入确认原则 商品销售：以商品已经发出，商品所有权转移买方收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。 11、税项 增值税：按照《增值税暂行条例》计征，税率17% 城市维护建设税：税率为1%，按应缴增值税额计缴 教育附加：税率为3%，按应缴增值税额计缴 地方附加：税率为2%，按应缴增值税额计缴 所得税：税率25% 三、会计报表有关项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 现 金 124749.50 银 行 存 款 368792.27 合 计 493541.77 2、应收账款 （明细表） 单位或姓名 金 额 帐龄或年限 外贸衬衣有限公司 990024.90 一年以内 威海科日贸易有限公司 3506957.52 一年以内 北京纺织有限公司 3804000 一年以内 上海茂大国际贸易公司 1921339.88 一年以内 合 计30 3、其他应收款 （明细表） 单位或姓名 金 额 帐龄或年限 史兰英 600000 1年 王丽英 85000 1年 合 计 685000 4、预付帐款（明细表） 单位或姓名 金 额 帐龄或年限 合 计 5、存货 项 目 金 额 原材料 6903596.78 其中：棉布 398702.79米 4325925.30 涤棉布 271846.87米 1576711.84 里布 25175.72米 75909.58 衬布 168190.92米 925050.06 产成品： 174687.33 衬衣 4990件 174687.33 合 计 7078284.11 6、固定资产 固定资产种类 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋建筑物 1880583.1386 099 电子设备 29473 0 0 29473 机器设备 1119915 0 0 1119915 运输设备 117885 0 0 117885 合 计 3147856.138699 7、累计折旧 固定资产种类 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋建筑物 799103.76 205869.09 1004972.85 机器设备 532735.72 67055.18 599790.90 运输设备 56077.44 7058.44 63135.88 电子设备 14020.44 1765.07 15785.51 合 计 1401937.36 281747.78 1683685.14 8、在建工程 项目