年末盘点流程资料教材.pptVIP

* 盘点明细表 库存盘点－年末盘点－1 物资管理部－仓库 财务部/盘点小组 盘点人员在盘点之前领 用盘点表，小组长登 记盘点表领用表 财务经理组建盘点工作 小组，将小组名单报财 务总监审核 盘点小组成员名单 正式成立盘点小组，指定小组负责人 制定盘点计划，确定盘点方法、 时间、人员分工及负责区域 盘点计划 根据盘点计划小组各个人 员在各自负责的区域 进行盲点 财务总监是否 同意小组组成 生产部 生产部经理根据生 产情况判断盘点当天是否可 以停产，暂停物料的 出入库 盘点前将盘点当天需使用 的物料填写领料单领 出，存放与仓库特 定区域，视同出库 盘点当天 全部停产 盘点通知 盘点表领用表 盘点明细表 各仓库的管理人员 填写品名、规格、 计量单位三项后 将盘点明细表 退回财务部 实地盘点各种物料的库 存数量，对已经盘点过 的物料用盘点标志 进行标志 是否有其他公 司寄存货物 独立区域封闭 存放 是否有我公司寄 存外埠货物 派专人或委托专 业机构盘点 是否同意 上报财务经理审批 年末财务总监下发盘点通知 布置开始年终盘点工作 盘点通知 盘点通知 A 是 否 是 否 根据盘点通知做好 盘点前准备工作 盘点计划 退回仓库重填 盘点小组核对盘点 明细表是否完整 是 否 是 否 B 仓库将盘点日供应商送到 的货物存放与特定区 域，做在途货物处理 是 否 否 是 库存盘点－年末盘点－2 物资管理部－仓库 财务部/盘点小组 财务经理 仓库管理人员按处理意见调整库存帐 财务人员定期按处理意见对待处理财产损益进行财务处理 财务经理作初步处理意见，对差异部分做待处理财产损益处理 上报财务总监审核 是否同意财务经理的处理意见 提出处理意见 是 否 盘点结束后盘点小 组人员上交盘点表 和异常情况登 记表 小组长确定收 回的盘点表是否与盘点表 登记表一致 盘点小组长汇总盘 点表 盘点汇总表 小组长确定盘 点结果是否与库存报表 是否一致 否 是 否 否 是 编制盘点总结报告（附盘点汇总表、异 常情况登记表和盘盈盘亏表） ，报仓库经理和财务经理审阅 盘点总结报告 是否完成盘点任务 退回盘点小组 重新盘点 财务计算编制盘盈盘亏 报表、并协调相关 部门分析差异原因 盘盈盘亏表 盘点时严格按照规定的顺 序进行盘点并填写 盘点表 盘点中对于异常情况 （例如破损或未按照 规定堆放货物等） 进行记录 异常情况登记表 仓库管理人员将库存报 表和库存台账 整理后上报 财务部 是 盘点中是否发现 库存物资异常情况 财务经理和仓库主 管共同决定进行 处理 接闲置、报 废物料 处理流程 是 否 A 仓库经理及管理人员 说明差异原因 B 库存台账 财务明细账 *