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银行存款审计程序表 银行存款审计程序表 索引号：A1-2-1 客户： 清江公司 查验人员：李妮 日期：2007/03/03 截止日：2006/12/31 复核人员：张微 日期：2007/03/03 一、审计目标 1. 确定被审计单位资产负债表的货币资金项目中的银行存款在资产负债表日是否确实存在，是否为被审计单位所拥有； 2. 确定被审计单位在特定期间内发生的银行存款收支业务是否均已记录完毕，有无遗漏；3. 确定银行存款余额是否正确；4. 确定银行存款在财务报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 审 计 程 序 是否适用 索引号 1. 核对银行存款日记账与总账的余额是否相符，如果不相符，应查明原因，并做出记录或适当调整。 2. 执行分析性复核程序。计算定期存款占银行存款