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内审人员的自我修养
小职员 2010 著
前言
任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本内审
实务操作的手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。
从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模
式的改变，审计的模式也发生了重大的变化。内审的工作内容从单纯的财务稽核，到管理审计乃至信息技
术审计，从单纯的审计到咨询。出于这样的原因，我在写这个手册时候并没有考虑是否为特定的读者，我
只是想给大家提供一个内审人员在不同的内审工作场景中所必须的信息。
我非常期待这手册能为各行业的内审专业人士作为日常工作、学习、培训时的参考用书。
手册的每章开头会有一个简单介绍，说明本章节的主要内容。在章节最后会以总结的方式来说明该章
节的要点。手册中的案例均来自本人的工作经历或者改编,如内容有雷同，实属巧合。如果编的有漏洞，也
期待得到您的及时反馈。
为了便于不同层次或者水平的人员阅读，我绘制了下面这个表格。表格中将不同层次的人员适合阅读
的章节做了分类和说明。
章节 内容 适用对象
1 所有利益相关方：财务总监、董事
部门战略规划
会、监事会、审计经理等
2 内部审计常见工作流程 所有审计人员
3 审计部常见文档 所有审计人员
4 常规审计 审计专员、审计经理
5
6
7
8
9 内审新人快速入门 新进审计人员
10 审计人员能力建设 所有审计人员
11
12
13
14
15 审计人员择业与跳槽要点 应届生、所有审计人员
小职员2010
于苏州
目录
一、部门战略规划
1、成立期（0-2 年）
1.1 部门架构与人
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