销售与收款循环控制测试工作底稿.docVIP

销售与收款循环： 控制测试 被审计单位：重庆金美通信有限责任公司 项目： 销售及收款循环测试 编制： 林隽 日期： 2012/2/1 索引号： XSC 财务报表截止日/期间： 2011/12/31 复核： 陈蓁 日期： 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。 3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿： 1.(XSC-1)：控制测试汇总表 2.(XSC-2)：控制测试程序 3 (XSC-3)：控制测试过程 编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容： (1)XSC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； (2)XSC-2：记录控制测试程序； (3)XSC-3：记录控制测试过程。 销售与收款循环： 控