xx集团股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

公司企业内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范本**集团股份有限公司( 以下简称公司) 内部审计工作,加强现代企业制度 建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计 工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进 行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理， 降低生产经营成本，提高经济效益为目的。 第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定， 接受内部审计监督。 第二章 任务、范围与依据 第四条 审计工作的任务是： 确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高 经济效益服务。 第五条 内部审计的范围： （一） 年度财务计划或单位预算的执行和决算； （二） 财务收支、经济往来的真实性、合法性； （三） 对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计（年度审计每年进行一 次，半年进行监督检查； （四） 经济责任审计。包括中层干部（正职）或负责人进行