中小企业流动资金贷款需求量测算方法的简化运用.pdfVIP

中小企业流动资金贷款需求量测算方法的简化 运用 银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》提出了银行业机构应 合理测算借款人的流动资金需求，以此确定流动金贷款的额度和期限， 防止超额受信和贷款挪用。其附件《流动资金贷款需求量的测算参考》 （以下简称《测算参考》）明确了具体的测算方法。在实际工作中，由 于中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的 要求，因此，有必要寻求更简单方便的方法完善对流动资金贷款需求量 的测算，以符合中小企业的财务实际和流动资金贷款测算的要求。 一、借款人营运资金量测算方法 （一）测算公式 《测算参考》中提出了营运资金量的测算公式为： 营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预 计销售收入年增长率)/营运资金周转次数① 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数 －应付账款周转天数