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银行空白凭证管理实施细则模版.docx 17页

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16 - PAGE 2 空白凭证管理实施细则 第一章 总则 第一条 为加强对空白凭证的管理,完善内部控制制度,防范操作风险,根据《xx银行空白凭证管理办法》有关制度规定,制定本细则。 第二条 空白凭证管理包括空白凭证的设计、印刷、保管、调运、领用、签发、注销、销毁等环节的管理。 第三条 总行运营管理部负责全行空白凭证的设计、印制和统一管理(人民银行对重要空白凭证有要求的除外),分行运营管理部负责温州分行空白凭证的管理。 第四条 本细则适用于温州分行及其辖属各级机构。 第二章 基本定义 第五条 空白凭证分为重要空白凭证和一般空白凭证。 第六条 重要空白凭证是银行印制的无面额,经银行(或其他金融机构)或单位填写金额并签章后,具有支取款项效力的空白凭证。主要包括: 存款凭证:包括存单、存折、存款证明、存款开户证实书等; 结算凭证:包括支票、汇票、本票和业务委托书等; 内部划款凭证:包括系统内贷方补充报单等; 重要凭据:包括印鉴卡片等; 其他重要空白凭证:其他纳入重要空白凭证管理的凭证。 第七条 一般空白凭证是指除重要空白凭证外,会计结算中使用的凭证。 第八条 对于买入他行重要空白凭证,如人民银行、同业的现金支票、转账支票等,不纳入我行重要空白凭证管理范围。分支行应指定专人妥善保管,建立手工登记簿,严格记录买入、使用、作废、库存等过程情况。对于已过期、停用的他行重要空白凭证,应及时交回原开户行,严防丢失、遗漏。 第三章 空白凭证的会计核算 第九条 表外核算基本规定 (一)重要空白凭证的表外核算 重要空白凭证的入库、出库、使用、出售、作废、上缴、销毁等一律纳入表外科目核算,以每份1元假定价格记账。 (二)一般空白凭证不列入表外科目核算。 第四章 空白凭证预算、印制 第十条 空白凭证的预算管理 (一)预算编制 总行运营管理部不保留重要空白凭证后备库,分行运营管理部应根据业务需要,合理匡算重要、一般空白凭证印制预算。总行运营管理部根据各分行上报的印制计划编制全行印制预算,报运营管理部负责人批准后实施。 (二)预算计划的上报 分行的重要、一般空白凭证预算计划每年上报两次。应于每年5月底和11月底前编制完成当年下半年和次年上半年“空白凭证印制计划表”(见附1),经分行运营管理部门负责人审核批准后上报总行运营管理部。 (三)预算计划追加 分行应加强重要、一般空白凭证库存管理,确保业务需要。由于业务发展、特殊情况需增订或补订空白凭证的,分行应提前1个月提出临时追加印制计划,经分行运营管理部门负责人审核批准后报总行运营管理部。 分行运营管理部应设专人负责重要、一般空白凭证的订购、检查和管理。分行的名称、收货地址、收件人的情况发生变化时应及时上报总行运营管理部。 第十一条 空白凭证印制管理 空白凭证印制管理分为订购管理和运输管理 (一)订购管理 1.重要空白凭证由总行负责制定印制的标准,统一规格、联次、颜色、格式、用纸、防伪工艺,由总行统一印制,未经总行批准,分行不得擅自印刷或改制。 2.属区域内使用的重要空白凭证,如银行本票、支票、华东三省一市银行汇票等,由分行运营管理部根据需求按照人民银行的规定向杭州分行进行订购。 3.一般空白凭证由总行统一设计、印刷,分行不得自行印制。 4.分行根据当地实际开发的特色业务所需要的空白凭证,由分行提出设计和印制意见,报经总行运营管理部负责人审批后,按照审批意见办理。 5.总行统一订购、印制的凭证,按照我分行上报的需求计划,由印刷厂负责将空白凭证直接发送到我分行。 (二)运输管理 因重要空白凭证调剂或其他原因需要通过汽车、火车及空运等方式发运重要空白凭证的,分行营运管理部必须双人将重要空白凭证密封,附有凭证名称及号段记录,严密与运输部门的交接及运送手续,并及时通知接收行,接收行必须及时查收取货,由双人检查包装是否完好并清点数量,确保安全无误。 第十二条 我行的空白凭证必须由指定厂家印制。承印厂家应按照集中采购要求采用招标方式确定,双方须签订承印合同,以明确各自权利与义务。 第十三条 订购流程 1.对于总行统一印制的空白凭证,由总行运营管理部根据预算情况确定订购需求,委托印刷厂统一进行印刷,并由厂家直接发货至分行。 2.对于我分行向杭州分行或其他机构自主订购的空白凭证,如支票、发票等,根据杭州分行或我分行制订的订购方式进行发送。 3.对印刷厂发运的重要空白凭证,分行应认真核对样本,抽验质量,双人清点后入库。 第五章 重要空白凭证的保管、入库、领用和出售 第十四条 重要空白凭证的保管 (一)重要空白凭证的保管应严格执行“印证分管”原则。 (二)分、支行重要空白凭证,应设立实物库房或使用保险柜进行双人保管,分、支行使用保险柜保管重要空白凭证的,保

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