财务管理制度microsoftword文档.docVIP

财 务 管 理 制 度 　为加强公司的财务工作管理，发挥财务在公司 经营 管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　一 公司财务部门的职能： 认真执行国家有关的 财务 管理制度和税收制度，建立健全 财务 管理的各种规章制度，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况；积极为 经营 管理服务。通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金、编制财务计划，加强经营 核算 管理。积极主动与 税务、银行等有关机构沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供 财务报表和有关 资料。1、公司财务部由财务经理、 会计、出纳、和审核人员组成。 　2、 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　二、财务工作岗位职责 　 1、　财务经理岗位职责： 组织本公司预算执行、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、 核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济 核算制度，利用财务 会计 资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的 财务 核算体系， 生产 管理控制流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。 2、 会计岗位职责： 按照国家 会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时。 会计凭证、 会计帐簿、 会计报表和其他 会计 资料必须真实、准确、完整。及时掌握相关法律法规和税收政策的变化，正确归集收入，合理避税。 会计办理 会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，会同相关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符：对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。每月底，进行个人往来、单位往来和各种财产物资如：原材料、辅助材料等与财产物资使用部门的核对，发现问题及时修正。保证帐证相符，帐帐相符。在帐实相符的基础上编制 会计报表。根据公司经济 核算原则和需要，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。无论何种汇款、借款、报销，财务人员都须审核《汇款通知单》、《借款单》、《资金审批单》、《合同》等，由经办人、部门经理、财务经理、 会计审核、总经理签字同意后办理。妥善保管 会计凭证、 会计帐簿、 会计报表和其他 会计 资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。 　3、 出纳岗位职责： 认真执行现金 管理制度，建立健全现金日记账。出纳人员必须根据审核无误的会计凭证支付款项。所有支付凭证应由出纳审核其内容与金额是否与原始凭证一致，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后方能支付。对各项货款及费用的支付，应直接交付收款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。　 出纳人员不得兼管稽核、 会计 档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支出；帐目应当日清月结。 支票由出纳员保管。支票使用时须按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。严格支票 管理制度，编制支票使用手续。 积极配合银行做好对帐、报帐工作；配合 会计做好各种帐务处理。出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。 4、采购员岗位职责 采购员必须掌握市场信息，了解材料价格变动情况。采购原材料必须持有生产计划单、购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额采购、超定额库存。大宗原材料必须签订购销合同，应做到货比三家，择优选择。 采购员按购物申请单上所采购的材料送达公司后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议），合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票一同到财务开据材料入库单，以上手续齐全后到库房办理实物验收。并及时与保管员沟通掌握库存情况，减少库存挤压。 5、库房保管员岗位职责 保管员应设立材料、产成品收、发、存明细账并及时登记台账，载明材料卡上的名称、规格、型号，数量，做到帐卡相符、帐实相符。保管员收到材料验收入库前，应详细核对发票（附：“材料验收入库单”）所载名称、规格型号、数量、质量与实