精选-x股份有限公司关于内部控制有效性说明.docVIP

PAGE 1 PAGE 6 PAGE 2 XX股份有限公司 内部控制有效性说明 为了保证公司业务活动的有效进行，保护各项资产的安全性和完整性，保证会计资料的真实性、合法性与完整性。本公司根据组织结构、资产结构、经营方式、外部环境以及公司的具体情况并参照财政部的《内部会计控制规范》制定了一套较为完整的内部控制制度，并将随着公司的发展而不断完善。现就本公司的内部控制体系和重要的内部控制制度等进行评价说明如下： 一 、公司现有内部控制及评价 （一）公司的组织架构及管理架构 本公司于X年X月X日在XX注册设立，于2008年5 本公司自成立以来，能够合法经营，合规运作，不断开发新产品扩大公司经营规模。主要产品包括XX，》》》。特别是在成功改组为股份公司后，公司上下以股改为契机，加快公司的制度化建设，强化内部管理，从管理中出效益，使公司的管理水平有了大幅度的提高，同时建立了一套行之有效的组织架构和管理架构。 本公司组织结构如下图所示： 总经理办公会 总经理办公会 董事会 人力资源部 证券部 供应部 发展事业部 技术部 质检部 生产部 电搅制造车间 卷筒制造车间 电气制造车间 电磁制造车间 运输部 办公室 监事会 股东大会 财务部 销售部 企管部 保安部 后勤部 研发中心 电磁中心 电气中心 董事会秘书 营销管理部 高压变频部 海外营销部 国内营销部 审计委员会 战略委员会 薪酬与考核委员会 审计部 （二）公司的内部控制体系 1、内控体系建立的基础 公司的内部控制体系建立在理论和实践相结合的基础上，以国家法律法规和财税制度为原则；强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现。 2、内控体系的核心理念 “循环控制、强调计划、关注流程、注重细节、突出效率、追求效果、持续改进” 循环控制 公司根据业务实际运行情况，划分业务循环，根据业务循环合理配置资源、设计制度、全程控制。目前主要循环系统包括：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环和研发循环；工薪循环、融资循环、固定资产循环、投资循环。 强调计划、关注流程、注重细节、突出效率、追求效果、持续改进 公司始终坚信，成功应源于必然，而不是偶然。在执行企业理念过程中，强调计划的完整性、准确性和可操作性；关注流程设计的正确性和执行的到位性；注重细节执行的完美性；在此前提下，突出效率、追求效果，使“成功”成为一种必然。 （三）主要内部控制制度的总体评价 1、控制环境 公司的控制环境反映了治理结构的科学性和各职能机构的相互制衡，也充分反映了董事会和管理层对公司控制的态度，控制环境的好坏直接决定着公司的各项控制制度能否得以有效实施。本公司一贯本着稳健、守法、合规经营的理念，积极营造良好的控制环境，力争为企业的发展提供更广阔的空间，主要表现在以下几个方面： （1）组织结构设置 组织结构是公司计划、协调和控制经营活动的整体框架，设置合理的组织结构有助于建立良好的内部控制环境。本公司作为一家股份有限公司，已严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，在强化经营管理的同时，逐步建立健全了本公司的组织机构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。 （2）内部审计 内部审计是企业自我独立评价的一种职能，内部审计可通过协助管理当局监督有关控制政策和程序的有效性，来促成好的控制环境的建立。本公司已成立了专门的内审机构『审计部』，主要对整个公司的各个方面实施有效监督和审计，针对存在的问题提出建设性意见。内审部门在强化管理方面起到了较大的作用，同时也将对公司内部控制制度的不断完善发挥更大的作用。 （3）管理控制方法 本公司是通过以下几种方法来实现管理当局对整个公司的经营活动实行有效控制和监督的：（A）制定年度经营方针计划、编制年度总体预算、明确年度发展纲要；（B）比较实际业绩与计划目标，并将比较差异结果通告有关层次的管理人员；（C）调查偏离期望值的差异原因，并及时采取适当的改善措施；（D）定期召开总结会，对在经营过程中出现的重大问题进行总结，分析和研讨产生的原因，并找出对策加以改善。以上措施的应用将保证本公司的经营向预定的目标迈进。 （4）人力资源管理 公司人事政策注重务实性操作和长期激励，能确保执行公司政策和程序的人员具备应有的胜任能力和正直品行。本公司在人力资源政策方面,坚持以人为本的原则, 努力为员工创造一种能够促进学习、进步的机制，提供良好的职业生涯通道，与企业共成长。同时公司的人力资源政策主要基于实现企业的战略目标而制定。本公司截止2008年12月31日共有员工252人，其中博士4人，硕士研究生15人，本科58人，大专56人