农村信用社经营管理中的法律风险及防范措施.docVIP

PAGE PAGE 2 农村信用社经营管理中的法律风险及防范措施 摘要：本文探讨了我国农村信用社经营管理中的法律风险，分析了农村信用社经营管理中的法律风险的主要类型及其表现形式。提出防范和化解农村信用社经营管理中的法律风险的措施及对策。 关键词：农村信用社；经营管理；法律风险；防范措施 随着我国法治化进程步伐的加快,依法合规经营逐渐成为企业经营活动的准则。近几年,随着银行业间对有限的优质客户竞争的加剧和客户自身法律意识的提高,客户也在开始着力运用法律手段维护自身的权益。同时,由于历史原因造成的遗留问题风险还在继续释放,这就使农村信用社面临的法律风险形势越来越严峻。农村信用社在经营管理中，稍有不慎．就可能陷入法律漩涡，产生重大风险。因此，如何防范法律风险，确保农村信用社安全经营，已是摆在我们面前的重要课题。 一、农村信用社法律风险的概念 农村信用社法律风险是指业务经营管理过程中因法律问题所引起的资产损失可能性。法律风险不同于信用社经营本身所存在的商业风险，但它对经营风险的产生和发展有着极其重要的影响。 二、农村信用社经营管理中的法律风险类型 （一）柜台业务操作可能存在的法律风险及表现形式 根据巴塞尔新资本协议的定义，操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。柜台业务操作风险的具体表现为： 1，管理风险点。基层负责人法纪观念淡薄或不知道相关规定，管理水平低、要求低，检查监督不力，产生了许多风险隐患。如授权管理中，越权办事严重，授权流于形式，密码失控，对重要空白凭证和印章保管不严，跳号使用重要空白凭证，重要空白凭证账实不符等。 2, 操作风险点。由于柜员责任心不强，警惕性不高，专业水平低，违反规定操作，产生了许多风险隐患。如未按规定使用印、押、证，对重要物品领取和交回未及时登记；业务对账未坚持双人对账的原则；柜员密码管理存在漏洞，有的未按规定更换密码，有的柜员调离时未及时注销等。按其表现形式分内部操作风险和外部操作风险。 内部风险。最主要的表现是柜员办理业务过程中形成的操作风险。如柜员违规操作业务，账务处理程序随意简化，造成操作失误，未及时补救或无法补救，或隐瞒问题不及时上报造成重大隐患；柜员缺乏对业务整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位或业务不熟悉，造成操作失误形成风险；柜员在业务操作中的防伪鉴别技术落后或缺乏相关知识，难以辨别一些票据或客户身份证件的真伪，从而造成业务风险；相关业务法规的不配套，客观上给银行办理业务造成一定的难度，从而形成制度风险，柜员缺乏对制度法规的学习研究，未及时加强重点环节的控制等。另一重要内部风险是道德风险。主要是指银行内部人员为获取非法利益，在办理业务过程中利用工作之便通过贪污、挪用、内外勾结等方式非法获取银行或客户资金所造成的风险，如收款不入账、毁灭原始凭证、盗取客户存款等。 外部风险。指非银行工作人员为获取非法利益，利用银行业务过程非法获取资金。如票据诈骗、银行卡诈骗、使用假币等。 3, 科技风险点。由于科技开发、管理、应用与业务发展和人员素质不同步，产生了许多风险隐患。一是科技开发与程序更新不同步导致新的风险点。二是科技管理不到位形成许多风险点。对过期数据的清理周期、保存、备查等问题尚未明确规范，给查询造成困难，对客户的查询可能会导致法律风险。 4，新业务风险点。由于银行新产品、新业务的发展与经营管理和业务素质不同步，产生了风险隐患。一是员工的素质无法满足新业务快速发展的需要。由于新业务上线周期短，而上线前培训时间少，造成新业务上线后操作风险增加，另外临柜人员调动比较频繁，达不到综合柜员要求的人员去办理综合柜员制业务，容易产生风险隐患。 （二）信贷业务可能存在的法律风险及表现形式 1,贷前调查未尽职形成的法律风险。一是未能对影响客户财务、经营状况的因素做出正确分析评价和合理预测，轻信客户对财务和经营情况的解释，导致信贷风险。二是未能对客户提供的材料进行认真调查，未能严格按照企业的实际注册资本测算企业资产负债率等重要指标，而被虚假材料误导造成决策失误。 ?2, 贷中审查不严格造成的法律风险。一是贷款操作手续不规范形成风险。如签订借款合同或借据时，对合同文本中的条款、借据人为地进行修改或增减。签订合同的人并未取得企业法定代表人的合法授权。二是虽然设定了担保，但是存在保证人主体不合格，抵押物没有按照规定办理登记，关联企业连环担保等情况，使得担保的设定纯粹成为形式上的完美。 ? 3，贷后管理不到位形成的法律风险。一是对抵押物、第二还款来源、客户的法律地位变化等间接影响还款的因素跟踪监管不到位，贷后检查报告流于形式。二是企业经营出现风险预警后未及时采取有效的应对措施。如在出现借款人法人代表出走的