财筹资管理-公开课件（讲义）.pptVIP

筹 资 管 理 概 述 一. 筹资种类 筹资是为满足企业生产经营与资本支出的需要而筹措资金的财务行为。 1、根据资金来源 权益资本：高成本，低风险 负债资本：低成本，高风险 权益资本和负债资本比较表 ▲ 根据使用期限的长短 长期资本：长期使用，风险小，成本高。 短期资金：一年以内，风险大，成本低。 组织好长短期资金的组合和搭配，主要是长短期资金和长短期资产之间的搭配。 ▲ 根据筹资方式的不同 直接筹资：不需要通过金融媒介的筹资 间接筹资：借助于金融机构 进行的筹资 ▲ 根据是否需要披露 表内筹资：所筹资金都在资产负债表内 予以披露的筹资行为。 银行借款，发行债券等 表外筹资：所筹资金没有在资产负债表 予以披露的筹资行为 客观性表外筹资：如票据贴现 直接表外筹资: 如经营租赁 二. 筹资管理的原则： 规模适度原则：资金需要量，以“投”定“筹” 结构合理原则：确定合理的资金结构 成本节约原则：考虑资金来源和方式 时机得当原则：确定筹资计划和筹资时机 依法筹资原则：依法