某公司财务管理制度(5个).docVIP

. . . . 学习参考 XX公司财务管理制度 前 言 为了适应XX公司(以下简称公司)长远发展的需要，加强内部财务管理，规范财务行为，提高财务管理效能，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务报告条例》、《XX公司章程》及有关法律、法规，制定公司财务管理制度。 财务管理制度包括： 一、财务管理体制 二、货币资金及有价证券管理制度 三、往来款项管理制度 四、财务报销制度及报销流程 五、固定资产管理制度 本制度适用于公司范围内。 本制度由公司财务部负责解释、自发布之日起实施，未尽事宜按有关法律、法规规定执行。 一 财务管理体制 第一章 总则 第一条 为明确财务管理职责，规范财务管理行为，使财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素有机结合，依据有关法律、法规，制定本体制。 第二条 财务管理体制：是指存在于企业整体管理框架内，为实现企业总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合。 第三条 财务管理体制主要涉及重大财务决策权限的划分，包括对外筹资权、投资决策权、收益分配权、营运资金控制权、资产处置权等。 第二章 财务职责 第四条 财务部是公司重要的管理部门，赋有对公司财务管理和会计核算以及财务监督等业务的管理职能。 第五条 财务部经理在公司总经理的领导下主持财务部工作，负责财务部机构设置、财务人员岗位聘用、职责分工等。 第六条 财务部负责投资、融资、公司财务管理、会计核算等业务的决策及管理；财务内控制度的制定、实施。 第三章 财务管理体制 第七条 总经理对财务工作负责，对公司财务管理模式、财务管理机构的设置、财务管理机构负责人聘任负责。 第四章 总经理财务管理工作内容 第八条 贯彻执行国家财经工作方针、政策；遵守财务会计法律法规；组织制定财务内控管理制度。 第九条 确定财务管理机构设置，聘任财务部经理。 第十条 根据公司长远规划和市场需要，结合公司实际，提出企业年度经营目标和发展方向，经公司审议后组织实施。 第十一条 不断推进技术进步，提高企业管理水平，降低物资消耗、降低产品成本、降低管理费用，增强企业应变能力和创新能力，不断提高经营管理水平，提高经济效益。 第十二条 接受上级财务及税务、审计机关的监督。 第十三条 审批年度财务预算，审批会计报表，确保会计报表真实、完整、合规。 第十四条 其他有关财务管理工作内容。 第五章 财务部经理财务管理工作 第十五条 负责财务部的全面工作。对公司各项财务会计工作进行研究、布置、监督、检查、总结、指导。 第十六条 负责提出会计岗位设置、会计人员配备的方案；对会计人员的任免、晋升、调动、奖惩提出意见。 第十七条 组织建立健全内部会计控制制度，并督促贯彻执行。 第十八条 负责组织和督促公司会计人员宣传贯彻执行法律、法规、国家统一的会计制度和单位内部控制制度以及履行岗位职责。 第十九条 负责组织编制公司财务成本计划、财务收支计划；会同有关部门制定各类定额，及时检查计划、定额的执行情况。 第二十条 审核或授权一般会计人员审核财务收支；审核会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料；保证会计处理事项的真实、合法、准确、完整，并对各种价格的制定、执行进行统一管理。 第二十一条 负责组织编制财务会计报告、内部会计报告，进行财务分析。 第二十二条 按授权筹集、调度资金。 第二十三条 参加有关生产经营管理会议，参与经营决策；审查并参与拟定经济合同、协议及其他经济类文件。 第二十四条 负责向总经理报告财务状况和经营成果，并负责对外信息的披露。 第二十五条 负责会计人员的岗位培训，维护会计人员依法行使职权。 第二十六条 负责协调与公司各职能部门的工作，沟通与外部相关部门的联系。 第二十七条 负责及时完成总经理交办的各项事宜。 第六章 财务部的财务管理工作 第二十八条 负责宣传贯彻执行《中华人民共和国会计法》及上级有关财务、成本和国有资产管理等方面的方针、政策、法令和法规。 第二十九条 负责建立健全公司的财务内部控制制度，组织实施并监督检查。 第三十条 会同各部门核定各项流动资金定额和固定资产需用量，并进行核算。 第三十一条 负责组织、筹集、调度公司资金。 第三十二条 负责及时清理往来账目，对疑难问题及时提出处理意见，加速资金周转，保证公司资金的有效使用。 第四三十三条 负责监督和审查公司成本开支范围，费用开支标准。 第三十四条 负责组织公司的成本核算和会计核算工作、负责公司下属合资、联营公司的报表合并工作。 第三十五条 负责按照规定进行财务成本计划完成