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PAGE PAGE 1 财务管理系统 第一章 财务管理 一、财务管理总则 （一）为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 （二）学校财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成学校交给的其他工作。 二、财务工作管理 （一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 （三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 （四）财务工作人员应当会同总校长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 （五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总校长，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 （六）财务工作人员对学校实行会计监督。 （七）财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 （八）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总校长书面报告，并请求查明原因，作出处理。 （九）财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 （十）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 （十一）出纳人员不得兼管会计、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 （十二）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 （十三）财务工作人员办理交接手续，由总校长或其委派的人员监交。 三、财务管理中心人员工作职责分工 （一）职位一：财务部长 直属部门：行政部 直属上级：行政部主任 分管下级：会计、出纳、采购、仓管及各分校财务人员 岗位职责: 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促学校有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、负责总校及各分校的财务管理、财务人员管理及帐务审核工作。 5、及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理。 6、组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训。 7、承办上级交办的其他工作。 （二）职位二：会计 直属部门：财务部 直属上级：财务主管 岗位职责： 1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总校长提出合理化建议，当好学校参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4、每月按时汇总各分校的财务预算上报上级并注以详细说明。 5、定期检查银行和现金的结余帐实是否相符。 6、每月月底对学校库存物品进行帐物核实。 7、定期对学校（含分校）的所有固定资产进行盘实和清理。 8、认真的对各分校上报的各项资料进行归档。 9、未经董事长或总校长批准，任何财务人员不得向他人出示财务报表及数据。 10、完成学校主要领导交付的其他工作。 （三）职位三：出纳 直属部门：财务部 直属上级：财务主管 岗位职责： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额（500元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3、建立健全现金出纳各种帐目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严格审核现金收付凭证。 4、每日核对银行与现金的帐面金额与实有金额，做到日清月结；可随时向上级提供帐面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金。 5、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总校长签字后，方可生效。 6、积极配合银行做好对帐、报帐工作。 7、配合会计做好各种帐务处理。 8、根据学校管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支出，认真执行各项财务制度并向下传达。 9、对员工借款，及时督促清账，防