生鲜商品报损规定及流程(修改版)文件.docVIP

豫美商贸有限公司 编号： YMSM—2016-LC-005 生鲜商品报损规定及流程 一、 目的： 为了加强与规范门店报损操作流程， 控制采购环节的商品损耗， 如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性， 同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力 度，特制定本作规范及流程。 二、 本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。 三、 报损原则 1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商 品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。 2． 门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内 执行，无需经总部批复。 3． 门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗， 相关 损失由门店自行承担。 4． 配送到各店的商品， 出现质量不好的当场拒收， 并通知生鲜买 手。 5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购 进行联系解决。 6． 月未盘点后进行成本分析时， 当月报损项要在成本分析表中列 入其中一项进行分析。 四、报损要求 1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的 豫美商贸有限公司 编号： YMSM—2016-LC-005 商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过 《生鲜商品报损申请表》 执行报损流程， 不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特 价出清或集中在固定时段集中出清。 对于不能完全出清的残次 商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理） 。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则， 不允许推迟 到第二天进行报损申请作业。 对于销售过程中发现的需立即报 损的商品， 可以在营业过程中进行， 但是单据录入时间在下午 1 6：00 后进行。每天报损次数不能超过 3 批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进 行核算。具体以系统中当前进货价为准。 五、报损流程： 1. 蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请 表》。 2. 蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误 后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。 3. 店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申 请表》的真实性进行审批。 4. 咨询员对签字齐全的 《生鲜商品报损申请表》 ，通过系统库管报 损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄 联传财务。 豫美商贸有限公司 编号： YMSM—2016-LC-005 5. 每周一把上周报损单传财务核算。 6. 每月报损金额在月度盘点成本分析中体现。 六、流程图 生鲜商品报损流程 理货员 课长 店长 咨询员 开始 在系统中录入《报损 填写《生鲜商品报损申请 表》 审核品种与质量是否 与申请表相符 是 审批是否符合报损规定 是 单》，打印一式三联单， 白联黄联传财务，红联留 存。 否 否 结束 七、附表 生鲜商品报损申请表 部门： 年 月 日 商品条码 商品品名 单位 数量 进价 报损金额 报损原因 咨询员： 理货员： 课长： 店长： 八、流程执行时间： 2016 年5 月1 日 豫美商贸有限公司 二零一六年四月十三日